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企業(yè)財(cái)稅人員，稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)，稅務(wù)經(jīng)理，辦稅人員。 

CFO, Tax Director, Tax Manager, Finance Manager 

 

Training Content 培訓(xùn)內(nèi)容 

第一部分：收入類(lèi)項(xiàng)目政策分析及疑難問(wèn)題解答 

1、開(kāi)了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入? 

2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？ 

3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？ 

4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？ 

5、哪些情況屬于視同銷(xiāo)售？如何進(jìn)行調(diào)整？ 

6、商業(yè)上的買(mǎi)一贈(zèng)一如何開(kāi)票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷(xiāo)售？ 

7、企業(yè)無(wú)償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？ 

8、政策性搬遷收入的重大變化 

9、融資性售后回購(gòu)業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更？ 

10、一次性收取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入？ 

11、金額較大的非經(jīng)營(yíng)所得能否平均按5年計(jì)入應(yīng)納稅所得額？ 

12、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入？ 

13、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損？ 

第二部分：成本費(fèi)用扣除類(lèi)項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答 

1、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求 

2、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系 

3、工資稅前列支對(duì)“合理性”和“實(shí)際發(fā)生”的理解？ 

4、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注 

5、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅“工資”與個(gè)人所得稅“工資”的差異關(guān)注 

6、企業(yè)為職工報(bào)銷(xiāo)的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 

7、公司為員工繳納的意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)能否稅前扣除？ 

8、企業(yè)租用個(gè)人車(chē)輛費(fèi)用如何稅前扣除？ 

9、企業(yè)以股東個(gè)人名義購(gòu)買(mǎi)的汽車(chē)，其折舊能否稅前列支？ 

10、企業(yè)向沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？ 

11、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請(qǐng)使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 

12、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？ 

13、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)入賬其他應(yīng)收款，在匯算時(shí)要按占用資金計(jì)算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎？ 

14、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除有何新規(guī)定？ 

15、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 

16、開(kāi)辦費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何處理？ 

17、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？ 

18、股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握 

第三部分：資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答 

1、如何理解計(jì)稅基礎(chǔ)概念？ 

2、評(píng)估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？ 

3、企業(yè)購(gòu)入已提足折舊的固定資產(chǎn)，是否可以計(jì)提折舊？ 

4、企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的古董字畫(huà)可以計(jì)提折舊稅前列支嗎？ 

5、補(bǔ)提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支？ 

6、公司購(gòu)入使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何確定其折舊年限？ 

7、土地是否要記入房屋建筑物原值？ 

8、提前解約租賃房屋的尚未攤銷(xiāo)完畢的裝修費(fèi)如何讓處理？ 

9、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務(wù)審批后列支？ 

10、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除？ 

11、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？ 

第四部分：征收管理類(lèi)項(xiàng)目政策分級(jí)及疑難問(wèn)題解析 

1、匯算申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦？ 

2、消極收入的核定征收方法 

3、國(guó)內(nèi)企業(yè)所支付的境外審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)要預(yù)提企業(yè)所得稅嗎？ 

4、什么情況下向境外支付服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)需要提交稅務(wù)證明？ 

5、支付給境外公司的進(jìn)出口貿(mào)易傭金是否應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具稅務(wù)證明？ 

第五部分：詳細(xì)模塊講解 

模塊一：稅務(wù)稽查形勢(shì)分析 

1、 稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與扁鵲看病的相通性? 

2、 面對(duì)稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？ 

3、 我國(guó)稅法的整體改革方向是怎樣的？ 

4、 怎么理解我國(guó)稅法的改革方向？ 

5、 稅務(wù)稽查的總體形勢(shì)是怎樣的？ 

6、 近幾年稅務(wù)稽查工作的具體情況及趨勢(shì)？ 

7、 2012-2013年稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作重點(diǎn)是什么？ 

8、 2012-2013年稅務(wù)稽查的工作重點(diǎn)是什么？ 

9、 2012-2013年專(zhuān)項(xiàng)稅務(wù)稽查涉及哪些領(lǐng)域、行業(yè)、企業(yè)？ 

10、 企業(yè)被要求稅務(wù)自查，什么樣的自查結(jié)果算滿意的？ 

模塊二：稅務(wù)稽查情況概述 

11、接到稅務(wù)稽查通知，你首先想到了什么？ 

12、企業(yè)被稽查的原因有哪些？ 

13、企業(yè)被稽查原因分析及應(yīng)對(duì)策略？ 

14、稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估常用的分析指標(biāo)有哪些？ 

15、稅務(wù)稽查工作基本流程是怎樣的？ 

16、稅務(wù)稽查部門(mén)內(nèi)部職能是怎樣劃分的？ 

17、稅務(wù)稽查的理論基本方法有哪些？ 

18、稅務(wù)稽查實(shí)際工作的常用稽查手段有哪些？ 

19、如何通過(guò)稅務(wù)稽查的案例來(lái)理解稽查手段？ 

20、稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬必查哪些會(huì)計(jì)科目？ 

21、重大案件中稅務(wù)機(jī)關(guān)必用哪些稽查手段？ 

22、針對(duì)不同的稽查目的，稅務(wù)稽查過(guò)程中最常用的稽查手段是什么？ 

23、各種違法行為的稅務(wù)稽查證據(jù)有哪些？如何搜集和固定？ 

模塊三：增值稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法 

24、納稅義務(wù)人有哪些常見(jiàn)稽查問(wèn)題？ 

25、視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稽查？ 

26、兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)的稽查？ 

27、混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稽查？ 

28、銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稽查？ 

29、稅率適用的稽查？ 

30、兼營(yíng)不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)企業(yè)的稽查？ 

31、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稽查？ 

32、賬面隱匿銷(xiāo)售額的稽查？ 

33、價(jià)外費(fèi)用的稽查？ 

34、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移計(jì)稅價(jià)格的稽查？ 

35、受托加工業(yè)務(wù)的稽查？ 

36、殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稽查？ 

37、賬外經(jīng)營(yíng)的稽查？ 

38、存貨購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

39、外租員工班車(chē)運(yùn)輸費(fèi)能否抵扣？ 

40、存貨保管使用環(huán)節(jié)問(wèn)題與稽查？ 

41、房屋建筑物在建工程常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

42、返利和折讓業(yè)務(wù)的稽查？ 

43、汽車(chē)4S店返利模式處理啟示是什么？ 

44、增值稅專(zhuān)用發(fā)票方面有哪些問(wèn)題與檢查方法？ 

45、為什么取消廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票？ 

46、減免稅方面常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法？ 

模塊四：營(yíng)業(yè)稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法 

47、納稅人常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

48、扣繳義務(wù)人常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

49、征稅范圍和稅率常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

50、計(jì)稅營(yíng)業(yè)額常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

51、納稅地點(diǎn)等其他常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？

模塊五：企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法 

52、收入計(jì)量常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

53、隱匿實(shí)現(xiàn)的收入問(wèn)題與稽查？ 

54、實(shí)現(xiàn)收入入賬不及時(shí)問(wèn)題與稽查？54、實(shí)現(xiàn)收入入賬不及時(shí)問(wèn)題與稽查？ 

55、視同銷(xiāo)售不計(jì)所得稅收入問(wèn)題與稽查？ 

56、利用虛開(kāi)發(fā)票或人工費(fèi)等虛增成本費(fèi)用問(wèn)題與稽查？ 

57、資本性支出與費(fèi)用性支出問(wèn)題與稽查？ 

58、基建、福利等部門(mén)耗用的料、工、費(fèi)直接計(jì)入生產(chǎn)成本問(wèn)題與稽查？ 

59、對(duì)外投資的貨物，直接計(jì)入成本、費(fèi)用問(wèn)題與稽查？ 

60、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

61、工資列支成本費(fèi)用問(wèn)題與稽查？ 

62、不合規(guī)票據(jù)列支成本費(fèi)用問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

63、隱藏比例列支成本費(fèi)用項(xiàng)目問(wèn)題與稽查？ 

64、費(fèi)用列支缺乏支持性證據(jù)問(wèn)題與稽查？ 

65、成本費(fèi)用列支違反真實(shí)性、合理性及相關(guān)性問(wèn)題與稽查？ 

66、虛增固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)問(wèn)題與稽查? 

67、固定資產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值組成范圍問(wèn)題與稽查？ 

68、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊范圍問(wèn)題與稽查? 

69、折舊計(jì)算方法及分配問(wèn)題與稽查? 

70、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用問(wèn)題? 

71、非正常損失列支問(wèn)題與稽查? 

72、稅收優(yōu)惠常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

73、所得額常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

74、不征稅收入問(wèn)題與稽查？ 

75、以前年度損益調(diào)整問(wèn)題與稽查？ 

76、虧損彌補(bǔ)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

77、應(yīng)納稅額問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

78、應(yīng)納稅額常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

模塊六：個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法 

79、居民納稅人和非居民納稅人義務(wù)劃分不清的檢查？ 

80、年收入超過(guò)12萬(wàn)元的納稅人未辦理納稅申報(bào)的檢查？ 

81、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定代扣稅款的檢查？ 

82、征稅范圍常見(jiàn)問(wèn)題及稽查？ 

83、勞務(wù)報(bào)酬所得和工資、薪金所得相混淆的檢查？ 

84、工資薪金計(jì)稅依據(jù)常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

85、免稅收入常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

86、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方法問(wèn)題與稽查？ 

87、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金常見(jiàn)問(wèn)題與稽查？ 

模塊七：其他稅種業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法 

88、消費(fèi)稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

89、房產(chǎn)稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

90、資源稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

91、土地使用稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

92、印花稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

93、土地增值稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法有哪些？ 

模塊八：稅務(wù)稽查結(jié)論分析與稽查應(yīng)對(duì) 

94、稅務(wù)稽查過(guò)程中有哪些稅務(wù)文書(shū)？ 

95、稅務(wù)稽查中的七大約談技巧是什么？ 

96、稅收違法行政責(zé)任有哪些？ 

97、稅收違法刑事法律責(zé)任有哪些？ 

98、在中國(guó)能否“花錢(qián)買(mǎi)罪”？ 

99、增值稅專(zhuān)用發(fā)票類(lèi)犯罪的啟示？ 

100、稅務(wù)稽查過(guò)程中的溝通技巧有哪些？ 

101、如何處理稽查中的“工作餐問(wèn)題”？

 

關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:

    陳老師：國(guó)內(nèi)*財(cái)稅專(zhuān)家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù)，擁有25年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。江蘇省國(guó)稅稽查局選案專(zhuān)家組成員，江蘇省國(guó)稅局特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問(wèn)題、金融稅制問(wèn)題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國(guó)）、萬(wàn)科集團(tuán)、可口可樂(lè)、西門(mén)子、華為、聯(lián)想、三星、中國(guó)電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。