課程描述INTRODUCTION
建筑業(yè)年終關(guān)賬財稅實務(wù)與稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：夏老師
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑業(yè)年終關(guān)賬財稅實務(wù)與稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對培訓(xùn)
各有關(guān)單位：
在這場沒有硝煙的“戰(zhàn)疫”中，建筑業(yè)企業(yè)正面臨嚴(yán)峻的考驗。資金流、供應(yīng)鏈、成本管理、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、違約損失、資產(chǎn)損失等等都會對建筑業(yè)企業(yè)的生存產(chǎn)生前所未有的挑戰(zhàn)。建筑業(yè)企業(yè)如何在這場必勝的“戰(zhàn)疫”中發(fā)揮出財稅人員核心作用并管控好財稅風(fēng)險，對“戰(zhàn)疫”期間財稅政策理解和應(yīng)用是關(guān)鍵。
年終結(jié)賬是核算建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營成果、申報納稅的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，是對財稅專業(yè)水平的最終考驗。年中因為各種不確定性因素產(chǎn)生的財務(wù)問題要及時檢查并肅清。清查資產(chǎn)、核實債務(wù)、對賬、結(jié)賬一直到最后編制財務(wù)會計報告，這些事務(wù)中有哪些需要特別注意的環(huán)節(jié)？檢查票據(jù)、自查稅務(wù)問題、確定稅務(wù)和會計差異、計算企業(yè)稅負(fù)，這一系列工作又有哪些事務(wù)容易出現(xiàn)問題？
金稅三期系統(tǒng)充分發(fā)揮數(shù)據(jù)優(yōu)勢，用數(shù)據(jù)勾勒出納稅人的360度立體“畫像”，全面反映納稅人的經(jīng)營情況、誠信記錄、涉稅風(fēng)險、稅收貢獻(xiàn)、納稅習(xí)慣等信息，為稅務(wù)部門開展差別化納稅服務(wù)、精細(xì)化稅源管理和針對性風(fēng)險管控提供了數(shù)據(jù)支撐。稅務(wù)管控理念和業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)的更新和升級。金稅三期是稅務(wù)部門實現(xiàn)征管信息化、提高征管質(zhì)效的系統(tǒng)工具，是國家稅務(wù)利用大數(shù)據(jù)理念對稅收征管進(jìn)行信息管控的重要舉措。金稅三期上線的目標(biāo)是對企業(yè)實現(xiàn)360度全方位的信息收集，企業(yè)實時處于稅務(wù)機(jī)關(guān)的全程監(jiān)控之中。
現(xiàn)舉辦“建筑業(yè)年終關(guān)賬財稅實務(wù)與稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對”專題培訓(xùn)班，本課程通過對建筑業(yè)年終關(guān)賬實務(wù)講解與大量財稅案例，重點(diǎn)分析減稅與嚴(yán)管背景下，建筑業(yè)企業(yè)*稅務(wù)稽查形勢與財稅管理新思路。幫助建筑業(yè)企業(yè)做好年終關(guān)賬，為匯算清繳工作及財稅管理做好安排。現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：
課程收益
1.從稅收政策角度，重點(diǎn)解讀建筑業(yè)年終關(guān)賬*財稅政策
2.從發(fā)票管理角度，重點(diǎn)講解建筑業(yè)年終關(guān)賬及稅務(wù)稽查涉稅發(fā)票風(fēng)險點(diǎn)
3.從年終關(guān)賬角度，重點(diǎn)講解建筑業(yè)企業(yè)年終決算前財稅安排的方法和采取的手段
4.從內(nèi)部控制設(shè)計角度，指導(dǎo)建筑業(yè)企業(yè)識別財稅風(fēng)險、評估財稅風(fēng)險，制定建筑業(yè)風(fēng)險管理方案，應(yīng)對財稅風(fēng)險
培訓(xùn)對象
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員。
培訓(xùn)內(nèi)容
第一部分 年終關(guān)賬建筑業(yè)主要涉稅風(fēng)險分析
1.減稅與嚴(yán)管背景下建筑業(yè)財稅風(fēng)險來源分析
2.建筑業(yè)增值稅銷項側(cè)和進(jìn)項側(cè)涉稅風(fēng)險分析
3.建筑業(yè)所得稅收入側(cè)和成本側(cè)涉稅風(fēng)險分析
4.建筑業(yè)勞務(wù)管理主要涉稅風(fēng)險分析
5.建筑業(yè)稅務(wù)稽查流程與稽查風(fēng)險案例分享
第二部分 建筑業(yè)各類發(fā)票管理對年終關(guān)賬影響分析
1.建筑業(yè)發(fā)票的各類風(fēng)險點(diǎn)梳理與提示
2.建筑業(yè)發(fā)票開具風(fēng)險與管理
3.建筑業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險與管理
4.建筑業(yè)所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險管理與應(yīng)對
第三部分 建筑業(yè)企業(yè)年終決算前應(yīng)考慮財稅目標(biāo)與管理
1.建筑業(yè)企業(yè)對利潤的需求與安排
2.建筑業(yè)企業(yè)對收入目標(biāo)需求與安排
3.建筑業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表項目目標(biāo)與安排
4.建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)目標(biāo)與安排
5.建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的目標(biāo)與安排
第四部分 減稅與嚴(yán)管背景下建筑業(yè)年終關(guān)賬風(fēng)險管控主要指標(biāo)
1.“應(yīng)交稅費(fèi)”各明細(xì)科目當(dāng)期發(fā)生額及期末余額，審查企業(yè)是否存在稅費(fèi)應(yīng)繳未交、各種當(dāng)期稅負(fù)明顯偏低等情況。
2.“現(xiàn)金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額，審查企業(yè)是否存在取得收入不計賬或多結(jié)轉(zhuǎn)各項成本的情況。
3.“往來”類賬戶的期末余額，審查企業(yè)是否存在確實無法付款項未計收入、企業(yè)取得各項收入不入賬及個人股東向企業(yè)借款不歸還而引發(fā)個稅風(fēng)險等問題。
4.“預(yù)計負(fù)債”、“應(yīng)付職工薪酬”等負(fù)債類科目的期末余額，審查企業(yè)是否存在將預(yù)計發(fā)生的支出未做納稅調(diào)整及“應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)”、“應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)”是否存在以前年度有余額而未先用余額的情況。
5.應(yīng)關(guān)注的其他賬簿風(fēng)險，需要單獨(dú)核算的是否進(jìn)行單獨(dú)核算，應(yīng)稅項目和免稅項目的支出是否進(jìn)行合理分配，成本費(fèi)用和期間費(fèi)用是否有相互混淆的情況。
6.對資產(chǎn)進(jìn)行年末盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與庫存明細(xì)賬進(jìn)行核對。針對盤盈或者盤虧及時進(jìn)行處理，做到賬實相符，需要特別注意年末零庫存情況。
第五部分 建筑業(yè)所得稅匯算前準(zhǔn)備
1.建筑業(yè)企業(yè)所得稅匯算前的試決算
2.建筑業(yè)企業(yè)所得稅扣除的證據(jù)鏈準(zhǔn)備
3.建筑業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠享受資料準(zhǔn)備
第六部分 建筑業(yè)企業(yè)主要稅費(fèi)稽查風(fēng)險規(guī)避與典型案例解析
1.建筑業(yè)增值稅常見問題及主要檢查方法
2.建筑業(yè)企業(yè)所得稅常見問題及檢查方法
3.建筑業(yè)個人所得稅常見問題及檢查方法
4.建筑業(yè)其他稅種常見問題及檢查方法
師資介紹
夏老師：會計學(xué)專業(yè)碩士，主要從事財稅、內(nèi)部控制等課程的教學(xué)和研究工作。主講財務(wù)會計、外貿(mào)會計、成本會計、稅務(wù)會計、稅法、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等課程。編寫教材多部，公開發(fā)表論文多篇。
簡老師：廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊專家;財稅實戰(zhàn)派專家，中國注冊稅務(wù)師、會計師、稅務(wù)局內(nèi)部講師，先后從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年。
建筑業(yè)年終關(guān)賬財稅實務(wù)與稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對培訓(xùn)
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