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涉稅爭(zhēng)議培訓(xùn)內(nèi)容

課程介紹：
自2013年“營(yíng)改增”鋪展至全國(guó)至今，交通運(yùn)輸業(yè)、電信業(yè)、郵政業(yè)、文化創(chuàng)意服務(wù)等都已經(jīng)正式被納入增值稅的范圍。而作為“營(yíng)改增”一直以來(lái)“難啃的骨頭”，建筑、房地產(chǎn)業(yè)的“營(yíng)改增”更是2015年稅制改革中關(guān)注度最高的話題。
作為兩大行業(yè)的財(cái)務(wù)及稅務(wù)管理者，您是否了解：
-“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)售模式將產(chǎn)生怎樣的影響？
-“營(yíng)改增”后建筑企業(yè)是否能從小型承包商、清包業(yè)務(wù)中取得進(jìn)項(xiàng)稅？
-建筑業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)的采購(gòu)付款、收取發(fā)票應(yīng)如何調(diào)整以適應(yīng)“營(yíng)改增”？
-“營(yíng)改增”前簽訂的合同/項(xiàng)目如何過(guò)渡？

一、2015年稅制改革動(dòng)態(tài)分析
（一）2015年我國(guó)稅收形勢(shì)與改革方向
（二）營(yíng)業(yè)稅改增值稅的新動(dòng)態(tài)
（三）個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
（四）發(fā)票改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
（五）與建筑安裝行業(yè)相關(guān)的稅收新政及影響

二、新稅法下建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題
（一）企業(yè)所得稅方面
1、所得稅應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入的劃分存在的問(wèn)題
2、補(bǔ)貼收入、上級(jí)撥款是否納所得稅問(wèn)題
3、建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的差異問(wèn)題
4、以前年度應(yīng)扣未扣成本費(fèi)用稅收處理
5、季度有利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損存在的問(wèn)題
6、舊固定資產(chǎn)出售與建筑材料出售的財(cái)稅處理問(wèn)題
7、建筑安裝企業(yè)甲供材的所得稅問(wèn)題
8、建筑安裝企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅處理問(wèn)題
9、集團(tuán)公司間劃撥資產(chǎn)的財(cái)稅處理問(wèn)題
10、建筑安裝企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資財(cái)稅處理問(wèn)題
11、建筑安裝集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的財(cái)稅處理問(wèn)題
12、居民企業(yè)之間投資收益納稅問(wèn)題
13、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問(wèn)題
14、建筑企業(yè)能否適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的問(wèn)題
15、非金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)征稅問(wèn)題

16、集團(tuán)公司間資金拆借所得稅爭(zhēng)議問(wèn)題
17、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問(wèn)題
18、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款不收利息存在的問(wèn)題
19、清算所得彌補(bǔ)虧損的政策理解存在的問(wèn)題
20、應(yīng)稅憑證、非應(yīng)稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問(wèn)題
21、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問(wèn)題
22、季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問(wèn)題
23、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費(fèi)用扣除與2015所得稅新政
24、解除勞動(dòng)合同而支付的一次性補(bǔ)償扣除問(wèn)題
25、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出在稅前扣除問(wèn)題
26、員工旅游費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題
27、咨詢費(fèi)支出、綠化費(fèi)支出在稅前扣除問(wèn)題
28、房地產(chǎn)企業(yè)以房抵債建筑施工企業(yè)稅務(wù)處理問(wèn)題
29、企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用，未能及時(shí)取得有效憑證的處理問(wèn)題
30、匯繳結(jié)束后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)未取得合法憑證的處理問(wèn)題
31、工程施工、工程結(jié)算、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入間的所得稅協(xié)調(diào)問(wèn)題

32、企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題
33、固定資產(chǎn)改建支出、大修理費(fèi)用是否計(jì)入原值問(wèn)題
34、資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)問(wèn)題
35、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)問(wèn)題
36、建筑安裝企業(yè)跨區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部所得稅協(xié)調(diào)問(wèn)題
37、BT建設(shè)項(xiàng)目、BOT建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理與所得稅處理
38、 PPP建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理與所得稅處理

（二）建筑安裝企業(yè)個(gè)人所得稅方面
1、建筑安裝企業(yè)為個(gè)人繳付和個(gè)人繳付的社保費(fèi)繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
2、為職工發(fā)的福利繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
3、建筑施工企業(yè)跨區(qū)域個(gè)人所得稅協(xié)調(diào)2015新政
4、企業(yè)職工出差補(bǔ)助“車改補(bǔ)貼”等是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題
5、全年一次性獎(jiǎng)金的個(gè)稅計(jì)算問(wèn)題
6、個(gè)人股權(quán)平價(jià)和低價(jià)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅問(wèn)題
7、企業(yè)用盈余公積、資本公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本繳納個(gè)稅問(wèn)題
8、個(gè)人非貨幣資產(chǎn)投資新政與納稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)
9、企業(yè)為雇員繳納企業(yè)年金繳納個(gè)稅問(wèn)題

（三）建筑安裝企業(yè)營(yíng)業(yè)稅方面
1、建筑安裝企業(yè)混合銷售的營(yíng)業(yè)稅處理
2、建筑安裝企業(yè)預(yù)收工程款的營(yíng)業(yè)稅處理
3、建筑安裝企業(yè)EPC項(xiàng)目的增值稅、營(yíng)業(yè)稅處理
4、建筑安裝企業(yè)甲供材營(yíng)業(yè)額確認(rèn)與發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題
5、BT模式的營(yíng)業(yè)稅納稅處理爭(zhēng)議
6、建筑安裝企業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅時(shí)點(diǎn)與企業(yè)所得稅納稅時(shí)點(diǎn)差異協(xié)調(diào)
7、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)差異協(xié)調(diào)、

（四）建筑安裝企業(yè)營(yíng)改增前期過(guò)渡事
1、建筑安裝企業(yè)跨期老合同的納稅處理問(wèn)題
2、營(yíng)改增后跨區(qū)域所得稅協(xié)調(diào)問(wèn)題
3、營(yíng)改增后建筑安裝企業(yè)資質(zhì)共享解決方案
4、營(yíng)改增前期發(fā)票的梳理與供應(yīng)商篩選
5、營(yíng)改增期間國(guó)、地稅之間納稅事項(xiàng)協(xié)調(diào)
6、營(yíng)改增期間地稅評(píng)估檢查注意事項(xiàng)
7、營(yíng)改增后國(guó)稅評(píng)估檢查注意事項(xiàng)

涉稅爭(zhēng)議培訓(xùn)內(nèi)容