新政策&金三系統(tǒng)下房企稅務(wù)預(yù)警評估與稽查防控
講師：許愿 瀏覽次數(shù)：2533
課程描述INTRODUCTION
房企稅務(wù)預(yù)警評估課程
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：許愿
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房企稅務(wù)預(yù)警評估課程
【課程收益】：
稅收新政策后，房地產(chǎn)企業(yè)納入增值稅的管理系統(tǒng)；加上金稅三期工程“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行，將形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式；再加上最近推出的五證合一、稅收實名制認(rèn)證、個人稅號、信用體系、國地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施，形成了一張嚴(yán)密的稽查網(wǎng)絡(luò)，房地產(chǎn)企業(yè)納稅人將面臨前所未有的新風(fēng)險。
本課程全方位為你剖析涉稅事項的預(yù)警評估、風(fēng)險識別及防控策略，并對*的涉稅政策進(jìn)行剖析，使房地產(chǎn)納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，掌握日常業(yè)務(wù)處理風(fēng)險防控關(guān)鍵，降低財稅人員的涉稅風(fēng)險及刑事風(fēng)險，降低企業(yè)的稅收成本，體現(xiàn)財稅價值
【培訓(xùn)對象】：
房開公司財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員企業(yè)納稅經(jīng)辦人員
【培訓(xùn)時間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【課程大綱】：
引子（含案例）
第一節(jié) 稅收新政策&金三系統(tǒng)下房開企業(yè)稅收風(fēng)險與管理模式
一、金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算
二、風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送
三、《全國稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）》頒布及與金三相應(yīng)模塊的銜接
四、國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
五、雙隨機(jī)搖號選戶的條件及評估稽查應(yīng)對技巧
六、“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀(jì)稅協(xié)作”融合
第二節(jié) 稅收新政策&金三時代增值稅發(fā)票預(yù)警及風(fēng)險防控
一、增值稅專用發(fā)票用量變動異常
二、定額發(fā)票且占比過大
三、發(fā)票開具后大量作廢
四、發(fā)票比例異常
五、進(jìn)項發(fā)票離散程度高
六、失控票、滯留票預(yù)警
七、購銷品名背離及進(jìn)銷結(jié)構(gòu)異常預(yù)警
八、增值稅開票系統(tǒng)—發(fā)票稽查利器
九、發(fā)票稽查“真經(jīng)”
十、稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點(diǎn)事項
十一、發(fā)票稽查的“九個統(tǒng)一”及化解策略
十二、不可忽視的備注欄及銷售清單
十三、易混淆項目票據(jù)開具及取得涉稅要點(diǎn)把控
十四、企業(yè)票據(jù)稽查安排及財務(wù)人員在自保措施
十五、合同—票據(jù)稽查關(guān)鍵點(diǎn)和籌劃點(diǎn)
第三節(jié) 稅收新政策&金三時代增值稅預(yù)警及風(fēng)險防控
一、增值稅稅負(fù)率及稅負(fù)變動異常
二、進(jìn)項稅額大于進(jìn)項稅額控制額
三、銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常
四、進(jìn)項稅額變動率高于銷項稅額變動率
五、增值稅收入與所得稅收入不一致預(yù)警
六、預(yù)收賬款長期掛賬與預(yù)警
七、視同銷售稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
八、價外費(fèi)用稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
九、兼營、混合經(jīng)營稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
十、進(jìn)項稅額抵扣及轉(zhuǎn)出稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
十一、稅收新政策前后稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
第四節(jié) 稅收新政策&金三時代土地增值稅預(yù)警及風(fēng)險防控
一、土地增值稅稅負(fù)率及預(yù)警
二、短期借款變動率及預(yù)警
三、其他應(yīng)付款變動率及預(yù)警
四、預(yù)收賬款變動率及預(yù)警
五、銷售傭金倒推收入及預(yù)警
六、開發(fā)成本測試及預(yù)警
七、單位建安成本測試及預(yù)警
八、開發(fā)成本項目比例測試及預(yù)警
九、建安基本指標(biāo)比對及預(yù)警
十、融資費(fèi)用涉稅要點(diǎn)把控及風(fēng)險應(yīng)對
十一、紅線外支出列支技巧及要點(diǎn)把控
十二、施工現(xiàn)場的水電費(fèi)的博弈及處理技巧
十三、稅收新政策后土地增值稅收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險把控
十四、稅收新政策后相關(guān)稅金在土地增值稅扣除的喜與憂
第五節(jié) 稅收新政策&金三時代所得稅預(yù)警與風(fēng)險防控
一、所得稅貢獻(xiàn)率異常
二、期末存貨大于實收資本差異幅度異常
三、期末存貨與當(dāng)期累計收入差異幅度異常
四、預(yù)收賬款占比過大
五、主營業(yè)務(wù)收入成本率異常
六、主營業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率異常（離散性異常）
七、投入產(chǎn)出比異常
八、查賬企業(yè)虧損預(yù)警
九、差旅費(fèi)財稅處理大全及稽查風(fēng)險規(guī)避
十、私車公用財稅處理大全及稽查風(fēng)險規(guī)避
十一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)財稅處理大全及稽查風(fēng)險應(yīng)對
十二、比例扣除項目稅前列支風(fēng)險剖析及要點(diǎn)把控
十三、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)險識別及應(yīng)對技巧
十四、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險識別及應(yīng)對策略
第六節(jié) 稅收新政策&金三時代其他稅種預(yù)警及風(fēng)險防控
一、房產(chǎn)稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險防控
二、土地使用稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險防控
三、印花稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險防控
四、個人所得稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險防控
第七節(jié) 稅收新政策&金三時代稽查應(yīng)對技巧與財稅規(guī)劃
一、組織架構(gòu)規(guī)劃與財稅規(guī)劃
二、稅務(wù)分析流程化（預(yù)警機(jī)制）管理及風(fēng)險應(yīng)對
三、稅務(wù)自查流程化管理及風(fēng)險應(yīng)對
四、稅務(wù)稽查流程化管理及風(fēng)險應(yīng)對
五、稅務(wù)稽查應(yīng)對的八大策略
稽查經(jīng)驗分享
第八節(jié) 稅收新政策&*涉稅政策剖析及財稅規(guī)劃
一、22號文增值稅會計處理新變化及要點(diǎn)把控
二、70號公告稅收新政策后土地增值稅征繳涉稅要點(diǎn)把控
三、75號公告留底稅額新規(guī)
四、76號公告走逃（失聯(lián)）企業(yè)增值稅發(fā)票的霸王條款
五、78號公告《稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則》使稅務(wù)處罰不再任性
六、80號公告對人身意外保險費(fèi)及資產(chǎn)移送涉稅要點(diǎn)把控
七、81號公告虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及會計處理
八、140號文融資新政剖析及稽查要點(diǎn)把控
九、86號公告對土地價款扣除、建筑面積、免租期等問題的征管新規(guī)
十、2號文資管產(chǎn)品增值稅新政
總結(jié)
房企稅務(wù)預(yù)警評估課程
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/231216.html
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