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針對2016年度企業(yè)所得稅新政策及稅收疑難問題進(jìn)行詳細(xì)解析，對后“營改增”時代的企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行重點(diǎn)解讀。幫助企業(yè)把握年終企業(yè)所得稅核心政策的精髓，明確工作方向；提前自查，通過相應(yīng)的帳務(wù)處理解決企業(yè)財稅難題，有效降低稅務(wù)風(fēng)險；掌握企業(yè)所得稅新政策的運(yùn)用，為匯算清繳申報表的編制打好基礎(chǔ)；通過案例分析與分享，幫助您處理實務(wù)操作中的疑難點(diǎn)。

 

1)理解條文立法意愿：理解國家立法的原因，建立稅務(wù)風(fēng)險管理意識

2)掌握*政策動態(tài)：解讀*稅務(wù)法規(guī)變化動態(tài)，提供*價值的稅務(wù)資訊

3)學(xué)會差異調(diào)整原理：對每一項調(diào)整不是生搬硬套理論，更加注重理解數(shù)據(jù)背后的原理

4)合理籌劃防范風(fēng)險：分析匯算清繳涉及的風(fēng)險點(diǎn)，提出納稅調(diào)整方案和風(fēng)險防范思路

5)準(zhǔn)確填制納稅報表：全面講解新41張報表，手把手教您實務(wù)工作技術(shù)

 

全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，全面、系統(tǒng)了解后營改增時代的匯算清繳技巧用風(fēng)險防范。緊扣實務(wù)，結(jié)合稅務(wù)實際經(jīng)驗，手把手教您填報申報表；與時俱進(jìn)，讀解*所得稅政策，傳遞第一手的信息；管控風(fēng)險，合理安排各種交易，管控涉稅風(fēng)險；以案說法，稅務(wù)基礎(chǔ)知識和具體案例相結(jié)合，深入淺出。

授課對象：企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、稅務(wù)會計，以及有志于財稅崗位的求職者

課程時間：2天6小時/天

 

1)納稅申報表中的收入費(fèi)用類附表填報依據(jù)是什么？ 

2)會計核算未執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，怎樣填報收入費(fèi)用類附表？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范——以電費(fèi)抵租金是如何調(diào)整的？ 

 

1)納稅申報表中的“稅收金額”指什么？ 

2)納稅申報表中的“計稅基礎(chǔ)”指什么？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范——設(shè)備投資是如何收回的？ 

 

1)63號公告生效前，盈虧能否互抵？ 

2)63號公告生效后，盈虧能否互抵？ 

 

1)從2008版邏輯關(guān)系看抵扣順序 

2)從2014版邏輯關(guān)系看抵扣順序 

3)實例驗證抵扣順序和計算流程 

4)案例及填表示范：季度預(yù)繳申報時，能否彌補(bǔ)虧損？ 

 

1)問題：收了款沒開發(fā)票，需要報稅嗎？ 

2)關(guān)于納稅義務(wù)時間，稅法有哪些規(guī)定？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范——發(fā)出商品如何確認(rèn)收入？ 

 

6.稅前扣除時效，讓你的想象走多遠(yuǎn)？ 

1)發(fā)票未達(dá)怎么辦？ 

2)應(yīng)扣未扣怎么辦？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范——預(yù)估材料怎樣稅前扣除？ 

4)涉及以前年度納稅調(diào)整，怎樣辦理納稅申報？ 

 

1)實戰(zhàn)案例及填表示范——房地產(chǎn)開發(fā)公司辦理預(yù)繳申報有什么秘笈？ 

2)實戰(zhàn)案例及填表示范——房地產(chǎn)開發(fā)公司匯算清繳是怎樣殊途同歸？ 

 

1)企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項改為備案制，意味著什么？ 

2)企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項，備案的方式有哪幾種？ 

3)企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項，事前備案還是事后備案？ 

4)季度預(yù)繳時，能否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？ 

 

1)稽查補(bǔ)交增值稅，會計上如何處理？ 

2)對于稽查補(bǔ)交的增值稅，是否影響企業(yè)所得稅？如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范——跨年度補(bǔ)交增值稅后，如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報？ 

 

1)加計扣除的主要文件有哪些？ 

2)加計扣除的主要政策有哪些？ 

3)研發(fā)支出資本化，怎樣加計扣除？ 

4)預(yù)繳申報時，能否加計扣除？ 

5)實戰(zhàn)案例及填表示范：禾睦公司加計扣除申報示范 

 

1)固定資產(chǎn)加速折舊出臺了幾次政策？ 

2)加速折舊，會計和稅法是否需要同步？ 

3)一次性扣除的固定資產(chǎn)是否考慮凈殘值？ 

4)預(yù)繳和年度申報表分別承載什么樣的職能？ 

5)表A105081第16列的稅收折舊額和表A105080第6列的加速折舊額是否存在必然的聯(lián)系？ 

6)加速折舊，怎樣加計扣除？ 

 

1)技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅*優(yōu)惠政策有哪些？ 

2)獨(dú)占許可和非獨(dú)占許可轉(zhuǎn)讓所得的計算方法有什么區(qū)別？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范：非獨(dú)占許可使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的計算 

4)實戰(zhàn)案例及填表示范：技術(shù)轉(zhuǎn)讓疊加享受稅收優(yōu)惠的調(diào)整 

 

1)外部勞務(wù)派遣用工支出，能否計算工資薪金基數(shù)？ 

2)沒有扣繳個稅的工資，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 

3)發(fā)給員工的午餐補(bǔ)貼屬于工資薪金，還是職工福利費(fèi)？ 

4)當(dāng)年沒有支付的工資，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 

5)銷售員業(yè)績提成，是傭金還是獎金？ 

6)不符合稅前扣除條件的工資，如果計入成本但不影響當(dāng)年損益，是否需要納稅調(diào)整？ 

7)職工培訓(xùn)費(fèi)的范圍有哪些？ 

8)企業(yè)為員工購買的商業(yè)健康保險，能否稅前扣除？ 

9)企業(yè)為雇員代繳的個稅，能否稅前扣除？ 

10)超標(biāo)準(zhǔn)繳存的住房公積金，怎樣稅前扣除？ 

11)實戰(zhàn)案例及填表示范：工會經(jīng)費(fèi)的撥繳和稅前扣除 

12)實戰(zhàn)案例及填表示范：工資超標(biāo)發(fā)放的稅前扣除填報

 

1)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總 

2)小微企業(yè)2016年匯算清繳有什么不一樣？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范：小微企業(yè)2016年匯算清繳納稅申報示范 

 

6.高新技術(shù)認(rèn)定，讓萬眾創(chuàng)新更多一些生力軍？ 

1)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件有哪些變化？ 

2)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序有哪些變化？ 

3)高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審事項是否有變化？ 

4)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件發(fā)生變化怎么辦？ 

5)高新技術(shù)企業(yè)如何進(jìn)行后續(xù)管理？ 

6)哪幾種情況將被取消高新技術(shù)資格？ 

7)國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域有哪些變化？ 

8)高新技術(shù)企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠？什么情況下不得享受優(yōu)惠？ 

 

1)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅出臺了什么樣的優(yōu)惠政策？ 

2)中小高新技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 

3)通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)收取的來源于中小高新技術(shù)企業(yè)的分紅，是否屬于法人合伙人的應(yīng)納稅所得額？ 

 

1)民間借款利息怎樣進(jìn)行稅前扣除和納稅調(diào)整？ 

2)關(guān)聯(lián)企業(yè)利息怎樣進(jìn)行稅前扣除和納稅調(diào)整？ 

3)統(tǒng)借統(tǒng)還利息支出是否受到“債資比”的限制？ 

4)利息支出稅前扣除應(yīng)當(dāng)取得什么樣的憑證？ 

5)無息借款是否進(jìn)行收入或者稅前扣除的調(diào)整？ 

6)特殊業(yè)務(wù)：名股實債的利息能否稅前扣除？ 

7)特殊業(yè)務(wù)：對賭協(xié)議利潤補(bǔ)償怎樣稅前扣除？ 

 

1)提前分次收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除？是否存在稅會差異？ 

2)提前一次收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除？是否存在稅會差異？ 

3)滯后收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入或稅前扣除？是否存在稅會差異？ 

4)租金的納稅調(diào)整，分別通過哪幾張納稅申報表進(jìn)行？ 

 

1)不征稅收入應(yīng)當(dāng)具備哪三個條件？如何創(chuàng)造三個條件？ 

2)符合不征稅收入條件的財政撥款，在什么時候進(jìn)行納稅調(diào)整？ 

3)不征稅收入形成的資本化支出是否通過A105040《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》進(jìn)行調(diào)整？ 

 

1)視同銷售的一條原則是什么？ 

2)視同銷售的收入額怎樣確認(rèn)？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范：外購煙酒用于應(yīng)酬 分公司之間領(lǐng)用材料 非貨幣資產(chǎn)交換 用于市場推廣的貨物 

 

1)開辦費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 

2)開辦費(fèi)的稅前扣除時點(diǎn)在什么時候？ 

3)實戰(zhàn)案例及填表示范：開辦費(fèi)稅前扣除的納稅申報 

 

1)有關(guān)重組稅收政策的梳理 

2)有關(guān)重組稅收新政的解讀 

3)重組方案設(shè)計環(huán)節(jié)的風(fēng)險提示 

4)重組方案實施環(huán)節(jié)的風(fēng)險提示 

 

1)分支機(jī)構(gòu)怎樣分配所得稅，怎樣填報納稅申報表？ 

2)分支機(jī)構(gòu)分配所得稅，是否考慮分支機(jī)構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠？ 

 

1)初始投資環(huán)節(jié)是否存在稅會差異？怎樣填報納稅申報表？ 

2)股權(quán)持有環(huán)節(jié)是否存在稅會差異？怎樣填報納稅申報表？ 

3)股權(quán)處置環(huán)節(jié)是否存在稅會差異？怎樣填報納稅申報表？

總結(jié)及答疑互動

 

方老師曾就職于中國鋁業(yè)（SH601600，HK2600，NYACH）有限公司，浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司，大飛龍集團(tuán)有限公司，遠(yuǎn)大化工有限公司，法國喬德福萊蒙德（中國）有限公司，中匯稅務(wù)咨詢股份有限公司，上海睿道咨詢有限公司，上海行動成功科技教育集團(tuán)有限公司，上海昕哲企業(yè)管理顧問有限公司等公司。分別在國有企業(yè)、全球500強(qiáng)外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔(dān)任過財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、高級經(jīng)理、審計師及董事等職務(wù)，為批發(fā)與零售（快消品）、生產(chǎn)制造、進(jìn)出口、股權(quán)控股投資、紡織、房地產(chǎn)開發(fā)以及建筑企業(yè)提供過近20多年的財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃等服務(wù)。

 

上海大眾、浙江鋁業(yè)、中國遠(yuǎn)洋、雅城機(jī)械、明勝投資、長春食間集團(tuán)、雅戈爾集團(tuán)、南自通華電氣集團(tuán)、國家電網(wǎng)、寶鋼集團(tuán)、上汽集團(tuán)、中糧集團(tuán)、中國鋁業(yè)、華瑞制藥、*史克、拜爾醫(yī)藥、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國）、梅賽德斯-奔馳、統(tǒng)一企業(yè)、卡夫食品、馬氏食品、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國人壽、中遠(yuǎn)集團(tuán)、青島啤酒、騰訊控股、長安汽車、東風(fēng)汽車、北汽福田、國藥控股、李寧公司、國美電器、蘇寧電器、永翔電纜、大飛龍集團(tuán)、東方通信、東錦集團(tuán)、立馬電動車、湖南歐林雅服飾、廣州江豐、遠(yuǎn)大集團(tuán)、華美電器集團(tuán)、中節(jié)能集團(tuán)、杭州智高點(diǎn)等等企業(yè)提供專業(yè)培訓(xùn)及項目咨詢輔導(dǎo)。