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年終賬務(wù)調(diào)整課程

課程背景：
年終將至，您的賬面余額是否異常？當(dāng)年入賬的票據(jù)是否合規(guī)？往來賬如何有效清理？如何審核會計賬戶中隱藏的稅收風(fēng)險？本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程貫穿“依據(jù)稅收法規(guī)結(jié)合案例診斷”企業(yè)涉稅風(fēng)險，強(qiáng)化企業(yè)在會計年終決算前做好企業(yè)所得稅匯繳的“前置準(zhǔn)備”，進(jìn)而提高企業(yè)年度匯繳的質(zhì)量。

課程收益：
● 掌握的重要新政及運(yùn)用技巧
● 管控年終結(jié)賬與賬務(wù)處理的風(fēng)險
● 助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作
● 識別新風(fēng)險 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)*利益
● 關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會算”“輕繳”

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計主管、財務(wù)人員
課程方式：數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點(diǎn)評

課程大綱
第一講  流轉(zhuǎn)稅重要政策回顧
一、增值稅一般納稅人登記管理
二、增值稅納稅申報比對管理
三、增值稅稅率調(diào)整
四、若干增值稅征管問題的明確

第二講  所得稅重要政策回顧
一、重要的專項(xiàng)政策
1. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)的優(yōu)惠政策
2. 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠推廣
二、減免稅類政策
1. 設(shè)備和器具一次性稅前扣除
2. 職工教育經(jīng)費(fèi)提高扣除標(biāo)
三、稅前扣除類政策
1. 資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳?br /> 2. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理
四、其他相關(guān)政策
1. 所得稅預(yù)繳納稅申報表修改
2. 捐贈支出的結(jié)轉(zhuǎn)扣除

第三講 稅前扣除憑證的財務(wù)審核與自查補(bǔ)救
一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的基本規(guī)定
二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證和發(fā)票的關(guān)系
1、哪些票據(jù)可以企業(yè)所得稅前扣除
2、什么是企業(yè)所得稅的“暴力扣除”
3、支付個人費(fèi)用如何取得合規(guī)票據(jù)
三、未及時取得企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的事后補(bǔ)救措施
1、企業(yè)取得跨年度發(fā)票審核與補(bǔ)救
2、入賬票據(jù)的自查審核重點(diǎn)與補(bǔ)救
3、企業(yè)取得虛假、虛開或者不規(guī)范發(fā)票的審核與補(bǔ)救
4、企業(yè)與其他企業(yè)、個人共用水電等扣除憑證審核與補(bǔ)救

第四講 “年終重點(diǎn)會計科目中的稅收風(fēng)險自查與賬務(wù)調(diào)整
1. 往來科目中負(fù)債類隱藏的稅收風(fēng)險
2. 往來科目中應(yīng)收款項(xiàng)的稅收風(fēng)險
3. 貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）
4. 存貨類項(xiàng)目隱藏的稅收風(fēng)險
5. 預(yù)提及待攤類科目隱藏的風(fēng)險
6. 職工薪酬類隱藏的稅收風(fēng)險
7. 所有者權(quán)益類科目隱藏的稅收風(fēng)險
8. 收入費(fèi)用類賬戶隱藏的稅收風(fēng)險

第五講  所得稅成本、費(fèi)用政策與調(diào)整
1. 限額扣除類項(xiàng)目（招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)工作經(jīng)費(fèi)、捐贈支出、手續(xù)費(fèi)傭金支出）
2. 利息費(fèi)用（出資不到位利息支出稅前扣除、關(guān)聯(lián)債資比、集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還、企業(yè)集團(tuán)無息借款、其他企業(yè)間無息借款）
3. 營業(yè)外支出（違約金支出）
4. 職工薪酬（多稅種聯(lián)動：個稅+社保+企業(yè)所得稅）
5. 差旅費(fèi)風(fēng)險監(jiān)測的應(yīng)對
6. 折扣、返利及傭金風(fēng)險監(jiān)測的應(yīng)對
7. 企業(yè)負(fù)擔(dān)的應(yīng)由個人或者對方負(fù)擔(dān)費(fèi)用風(fēng)險監(jiān)測的應(yīng)對（包稅條款，替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)個稅）
8. 資產(chǎn)折舊（未取得發(fā)票資產(chǎn)的折舊計提、資產(chǎn)評估增值折舊，申報案例）
9. 資產(chǎn)損失（申報案例）

第六模塊 匯算清繳風(fēng)險提示
一、年度匯算清繳申報表的構(gòu)成
二、會計確認(rèn)收入以及會計準(zhǔn)則適用
三、增值稅收入、所得稅收入的差異協(xié)調(diào)
四、季度申報與匯算清繳協(xié)調(diào)

年終賬務(wù)調(diào)整課程