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所得稅匯算清繳課程

課程背景：
所得稅匯算清繳是企業(yè)每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項(xiàng)進(jìn)行一次全面檢驗(yàn)，一個政策法規(guī)上的疑問或稅收項(xiàng)目的問題，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)也會連根拔起。減稅降費(fèi)政策頻出，財(cái)稅人員應(yīng)接不暇，優(yōu)惠政策頻發(fā)，如何用足優(yōu)惠政策，做好籌劃？如何避免申報(bào)數(shù)據(jù)為稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查風(fēng)險(xiǎn)？稅法與會計(jì)差異關(guān)鍵識別點(diǎn)在哪里，如何進(jìn)行納稅調(diào)整？…..
本系列課程以納稅申報(bào)表填報(bào)邏輯為主線，將常見案例、稅收新政、疑難問題、風(fēng)險(xiǎn)提示、申報(bào)技巧貫穿始終，助您做到所得稅新政與納稅申報(bào)無縫對接。

課程收益：
▲本課程將結(jié)合近年來不斷改革的*稅收政策，詳細(xì)解讀了新規(guī)政策，由匯算清繳前的合規(guī)自查到匯算清繳后的稽查應(yīng)對，在指出各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的同時給出應(yīng)對策略，傳授37張報(bào)表填報(bào)技巧。
▲詳盡地分析了各類稅會差異，更突出了特別業(yè)務(wù)的處理方法，把握重點(diǎn)，幫助學(xué)員輕松應(yīng)對，解決實(shí)際。
▲針對公司、合伙等不同類型企業(yè)，房地產(chǎn)、物業(yè)等不同行業(yè)的課程，更準(zhǔn)更快幫助企業(yè)完成匯算清繳。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計(jì)、會計(jì)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱
第一講：看政策風(fēng)云變幻
一、稅收政策解讀
1. 小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策與實(shí)務(wù)操作
2. 企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實(shí)務(wù)操作
3.“應(yīng)扣未扣支出”所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
4.“三供一業(yè)”所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
二、日常稅務(wù)補(bǔ)貼政策
1. 工作服所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
2. 安全生產(chǎn)費(fèi)所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
3. 政府補(bǔ)貼所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
4. 停工損失的所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
5. 接網(wǎng)費(fèi)的所得稅政策與實(shí)務(wù)操作
三、其他優(yōu)惠政策操作
1. 擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍與實(shí)務(wù)操作
2. 特殊工種職工商業(yè)保險(xiǎn)所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

第二講：看匯算如此清繳
一、收入納稅調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)
1. 個視同銷售收入
2. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入
3. 投資收益
4. 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益
5. 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整
6. 公允價(jià)值變動凈損益
7. 不征稅收入
8. 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金
9. 銷售折扣、折讓和退回
二、成本、費(fèi)用納稅調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)
1. 贊助支出
2. 與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用
3. 傭金和手續(xù)費(fèi)支出
4. 不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用
5. 跨期扣除項(xiàng)目
6. 與取得收入無關(guān)的支出
7. 境外所得分?jǐn)偟墓餐С?br /> 8. 黨組織工作經(jīng)費(fèi)
三、資產(chǎn)納稅調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)
1. 資產(chǎn)折舊、攤銷
2. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
3. 資產(chǎn)損失

第三講：看風(fēng)險(xiǎn)如影相隨
一、如何防范風(fēng)險(xiǎn)
1. 總分機(jī)構(gòu)申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示  
2. 應(yīng)收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風(fēng)險(xiǎn)
3. 關(guān)聯(lián)交易融通資金的風(fēng)險(xiǎn)     
4. 預(yù)繳稅收政策風(fēng)險(xiǎn)。
二、風(fēng)險(xiǎn)的把控及誤區(qū)
1. 共用水電費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控        
2. 跨期費(fèi)用常見納稅誤區(qū)
3. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則收入財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
三、風(fēng)險(xiǎn)自查及與補(bǔ)救
1. 預(yù)提、備用金類支出財(cái)務(wù)審核與補(bǔ)救
2. 視同銷售收入財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查及補(bǔ)救 
3. 資產(chǎn)損失財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查與補(bǔ)救

第四講：看優(yōu)惠各有千秋
一、常用匯繳新政策
1. 研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策剖析及應(yīng)用
2. 資源綜合利用稅收優(yōu)惠財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查與補(bǔ)救
3. 基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查與補(bǔ)救
4. 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備抵稅財(cái)務(wù)審核與補(bǔ)救
二、其他相匯繳新策
1. 小型微利企業(yè)所得稅臨界點(diǎn)的管控
2. 固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除的政策掌握
3. 手續(xù)費(fèi)傭金的新標(biāo)準(zhǔn)
4. 安置殘疾人就業(yè)優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)

第五講：看籌劃如此安排
一、企業(yè)所得稅籌劃的方向
1. 成本費(fèi)用的籌劃
2. 應(yīng)納稅所得額如何籌劃
3. 所得稅稅率如何籌劃
4. 沒有發(fā)票費(fèi)用如何報(bào)銷嗎
5. 私車公用費(fèi)用能稅前扣除嗎

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

所得稅匯算清繳課程