課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅稅收籌劃
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 會計出納· 財務經(jīng)理· 其他人員
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅稅收籌劃
課程背景:
2020年在國家降稅減費的政策大背景下,企業(yè)要開展稅收籌劃,就要準確把握哪些地方是節(jié)稅點?有哪些稅收優(yōu)惠政策?所涉及的稅收法律法規(guī)中存在著哪些可以籌劃的空間?企業(yè)該如何掌握及應用?企業(yè)所得稅是指國家對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的一種稅。征收企業(yè)所得稅是國家參與企業(yè)利潤分配的重要手段。新的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》于2007年3月16日上午10時,在第十屆全國人民代表大會第五次會議上表決通過,從2008年1月1日開始實施。企業(yè)所得稅在組織財政收入、促進社會經(jīng)濟發(fā)展、實施宏觀調(diào)控等方面具有重要的職能作用。企業(yè)所得稅是規(guī)范和處理國家與企業(yè)分配關(guān)系的重要形式。在我國現(xiàn)行稅制中,企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅種,在企業(yè)納稅活動中占有重要地位,是國家嚴管和重點稽查的稅種。因此,掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的要點,并結(jié)合企業(yè)實際籌劃運用尤為重要。
課程收益:
本課程將通過講授加案例分析的形式,全面解讀*的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》下企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的解析和應用將為企業(yè)帶來顯著的納稅收益。通過本課程的學習,學員將全面掌握企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的變化與應用。本課程將結(jié)合*稅收政策,對企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策進行一次全面的梳理和講解。為了降低稅收風險,爭取*化的稅收收益,企業(yè)必須采取適當?shù)拇胧?,通過一系列的安排,調(diào)整規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務,以便實施納稅籌劃。企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅種,在企業(yè)納稅活動中占有重要地位,是國家嚴管和重點稽查的稅種。特別是在國家加大稅務稽查力度的情況下,企業(yè)面臨的納稅壓力不斷增大。因此,掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的要點,并結(jié)合企業(yè)實際籌劃運用,將為企業(yè)帶來極大的收益!
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員等
課程方式:講師講授+案例分析
課程大綱
第一講:免稅收入
1.股息紅利
2.證券投資投資基金分紅免稅問題
第二講:研發(fā)費加計扣除
1.享受研發(fā)費加計扣除企業(yè)負面清單問題
2.稅務登記行業(yè)與實際不符的稅務處理問題
3.兼職人員支出享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠問題
4.事業(yè)單位享受研發(fā)費加計扣除問題
5.委托研發(fā)加計扣除額的計算問題
6.享受加速折舊的研發(fā)用儀器設備加計扣除問題
7.境內(nèi)發(fā)生的資本化研發(fā)費計入“境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用”計算基數(shù)問題
8.虧損企業(yè)享受研發(fā)費加計扣除問題
9. 研發(fā)費用未單設科目核算的歸集問題
第三講:高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
1.高新技術(shù)企業(yè)銷售收入的確認問題
2.接受境外委托研發(fā)問題
3.高新技術(shù)企業(yè)復核問題
第四講:軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
1.2018 年以后獲利的軟件企業(yè)享受軟件企業(yè)減免稅優(yōu)惠問題
2.獲利年度在先,符合軟件企業(yè)條件在后享受優(yōu)惠問題
第五講:其他稅收優(yōu)惠政策
1.減免項目與非減免項目盈虧互抵問題
2.取得政府補助享受項目所得減免問題
3.取得政府補助享受減計收入優(yōu)惠問題
第六講:所得稅的稅前扣除項目
一、扣除項目的原則
二、扣除項目的范圍
1、成本與費用
2、稅金及損失
3、其他
三、不得扣除項目
1.扣除項目及比例等,工資、薪金支出
2.三項經(jīng)費;四險一金;利息費用
3.借款費用;匯兌損失
4.業(yè)務招待費;廣告費和業(yè)務宣傳費
5.租賃費;公益性捐贈支出(注意2019年的扶貧損贈)
6.資產(chǎn)損失;稅金類的扣除
7.重要文件《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第七講:當前征管形勢與企業(yè)面臨的稅務風險
1. 金稅三期與發(fā)票系統(tǒng)升級及檢查力度的提升
2. 國地稅合并與嚴征管
3. 納稅信用與黑名單
4. 稽查雙隨機與一案雙查
5. 重大違法案件公布與多部門聯(lián)合懲戒
6. 增值稅申報與票表稅比對
7. 社會保險移交稅務部門征收
課程結(jié)束,現(xiàn)場答疑
企業(yè)所得稅稅收籌劃
轉(zhuǎn)載:http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/240557.html
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- 王之虹