課程描述INTRODUCTION
財務(wù)課程
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)課程
企業(yè)的稅務(wù)或財務(wù)部門,或多或少都經(jīng)歷過以下困惑:
經(jīng)常接到稅務(wù)局的檢查通知,國稅檢查了,地稅又要檢查,有時又是稽查局的檢查。除了日常檢查還有專項檢查,一年到底要查幾次?
稅務(wù)局來稽查前,要如何進(jìn)行準(zhǔn)備?哪些方面是他們最關(guān)注的?檢查方法和手段有哪些?
同樣的業(yè)務(wù)在主管稅局能批準(zhǔn)通過,為什么稅務(wù)稽查說不行要補稅?到底誰更權(quán)威?
收到了稅務(wù)局的《稅務(wù)行政處理決定書》和《稅務(wù)行政處罰決定書》怎么來應(yīng)對?
稅務(wù)稽查是每一個納稅企業(yè)無法回避的現(xiàn)實。稅務(wù)機關(guān)每年都布置常規(guī)的稅務(wù)稽查和反避稅的任務(wù),企業(yè)經(jīng)常面臨被稅務(wù)機關(guān)稽核和檢查的風(fēng)險。特別是在財政支出較大的背景下,稅務(wù)機關(guān)會對企業(yè)展開大規(guī)模稅務(wù)“稽查”和“自查”,往往溯及以往納稅年度的各個稅種。此外,企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)稽查后需要補繳稅款、滯納金和罰款等,成本非常之高。
稅務(wù)稽查行動每年都在進(jìn)行,外商投資企業(yè)和民營企業(yè)逐步成為稅務(wù)機關(guān)稽查視角中的主流。那么如何正確應(yīng)對各種類型的稅務(wù)稽查,如何依法應(yīng)對納稅風(fēng)險,維護企業(yè)的合法利益,從而降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險,是每一家企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。
第一模塊
精準(zhǔn)把握企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險
.近年來稅務(wù)稽查的發(fā)展與新動態(tài)
.傳統(tǒng)涉稅觀念存在哪些誤區(qū)?
.企業(yè)四大一般性稅務(wù)風(fēng)險分析
-宏觀環(huán)境的不斷調(diào)整和變化
-企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全
-稅務(wù)行政執(zhí)法不規(guī)范導(dǎo)致風(fēng)險
-企業(yè)運用稅收優(yōu)惠政策導(dǎo)致風(fēng)險
.企業(yè)面臨的稅務(wù)稽查風(fēng)險
-思考與討論:為什么說企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險與稽查風(fēng)險是對孿生兄弟?
第二模塊
稅務(wù)稽查的一般流程與應(yīng)對手段
.各級稅務(wù)稽查機關(guān)的組織架構(gòu)與稽查稅種
.稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查目標(biāo)?
-思考與討論:稅務(wù)機關(guān)的常選稽查目標(biāo)有何共同點?
.稅務(wù)稽查如何進(jìn)行?
-詳細(xì)解讀稅務(wù)稽查的基本流程及企業(yè)的合理應(yīng)對方法
.收到稅務(wù)機關(guān)提出的初步詢問應(yīng)如何應(yīng)對?
.收到稅務(wù)機關(guān)發(fā)出的通知書應(yīng)如何應(yīng)對?
.稅務(wù)機關(guān)實地調(diào)研期間應(yīng)如何應(yīng)對?
.在稅務(wù)機關(guān)審核報告期間可以采取何種行動?
.在終局階段可以采取何種行動?
.把握稽查中的風(fēng)險控制點
-實地稽查過程中的風(fēng)險控制
-審理過程中的風(fēng)險控制
.思考與討論:如何就罰款范圍和滯納金計算依據(jù)與稅務(wù)局磋商?
.新上線的金稅三期如何對企業(yè)經(jīng)營行為實施嚴(yán)密監(jiān)控?
-“金稅工程”的“前世今生”
-金稅三期的主要功能介紹
-金稅三期主要納稅評估與預(yù)警指標(biāo)異常分析
第三模塊
把握稅務(wù)稽查的重中之重 流轉(zhuǎn)稅稽查
.增值稅的稽查重點
-進(jìn)項稅額九大稽查重點
-銷項稅額十二項稽查重點
-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、適用稅率方面的稽查重點
-重點稽查是否存在國、地稅稅種混淆問題
.企業(yè)所得稅的稽查重點
-收入方面的十大稽查重點
-成本費用的稽查重點
-關(guān)聯(lián)交易方面的稽查重點
.個人所得稅的稽查重點
.案例分析:劉強東的10年薪酬計劃在個人所得稅與企業(yè)所得稅方面存在哪些稅務(wù)問題?
.其他稅種如房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等的稽查重點
第四模塊
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理與控制
.企業(yè)應(yīng)如何建立稅務(wù)內(nèi)控體系 設(shè)立風(fēng)險管理措施、制度以及組織
.稅務(wù)內(nèi)控涵蓋企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制與企業(yè)一般稅務(wù)管理
.如何識別和評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險
.企業(yè)經(jīng)營決策中的稅務(wù)風(fēng)險控制
.金稅三期下的稅務(wù)風(fēng)險控制
.案例分析:
-某企業(yè)增值稅內(nèi)控管理和流程建立實例
-某企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控體系應(yīng)用實例
第五模塊
明確稅務(wù)籌劃風(fēng)險,事前算贏有效防范
財務(wù)課程
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