《跨境業(yè)務(wù)典型風(fēng)險與案例分析》
講師：杜秋娟 瀏覽次數(shù)：2546
課程描述INTRODUCTION
跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險與案例分析
· 總經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：杜秋娟
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
【課程背景】
中國政府“一帶一路”戰(zhàn)略引導(dǎo)眾多中資企業(yè)揚(yáng)帆出海。更強(qiáng)的企業(yè)競爭力、更優(yōu)的企業(yè)資產(chǎn)配置、多渠道投融資組合、多元化的經(jīng)營板塊也吸引愈來愈多的企業(yè)走出國境。與此同時，BEPS行動計劃推動政府間加強(qiáng)國際稅收征管合作，防范跨境稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移。人民幣匯率波動、特朗普稅改方案又驅(qū)動國內(nèi)資金流出。海關(guān)、稅務(wù)、公安合作打擊出口騙稅，外管局嚴(yán)查虛假交易，企業(yè)跨境經(jīng)營業(yè)務(wù)面臨多重稅務(wù)風(fēng)險。
財政部、中國人民銀行、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會、國稅總局等多部委發(fā)布的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》2017年7月1日起在我國開始實(shí)施，為境內(nèi)企業(yè)海外離岸架構(gòu)搭建，境內(nèi)企業(yè)或個人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)更多稅收方面的不確定性。
【課程受益】
《跨境業(yè)務(wù)典型風(fēng)險與案例分析》課程從跨境經(jīng)營、投融資業(yè)務(wù)為主線，分析企業(yè)跨境采購、勞務(wù)服務(wù)、投資、分紅退出的納稅處理與重大稅務(wù)風(fēng)險。為外向型企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與納稅安排中的重大事項提供指引。
一、企業(yè)跨境經(jīng)營典型稅務(wù)風(fēng)險與案例分析
1． 企業(yè)跨境采購業(yè)務(wù)納稅風(fēng)險管理
（1）貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)海關(guān)如何展開稅務(wù)管理的？企業(yè)的風(fēng)險點(diǎn)在哪里？
（2）企業(yè)采購進(jìn)口貨物價格關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅政策規(guī)定
（3）企業(yè)采購進(jìn)口貨物價格構(gòu)成判定中納稅風(fēng)險與案例分析
（4）企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)采購價格確認(rèn)中的納稅風(fēng)險
（5）進(jìn)口貨物價格中特許權(quán)使用費(fèi)的重復(fù)納稅風(fēng)險與籌劃技巧
（6）海關(guān)增值稅專用繳款書抵扣企業(yè)透視出企業(yè)內(nèi)部控制漏洞
（7）跨境設(shè)備采購的海關(guān)保稅與企業(yè)稅收優(yōu)惠適用與實(shí)操案例
（8）跨境采購中租賃費(fèi)用納稅判定與風(fēng)險管理
（9）跨境采購中的物流費(fèi)用的納稅判斷與案例分析
（10）企業(yè)進(jìn)口貿(mào)易下的稅務(wù)風(fēng)險綜合案例分析
2．企業(yè)接受境外勞務(wù)的納稅風(fēng)險管理
（1）2017年37號公告取消合同備案管理稅務(wù)機(jī)關(guān)將如何監(jiān)控?
（2）金稅三期下對跨境業(yè)務(wù)采取何種監(jiān)控手段？
（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)對跨境勞務(wù)不利判定背后的邏輯與案例分析
（4）企業(yè)接受境外企業(yè)技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)的納稅爭議與案例分析
（5）企業(yè)接受境外勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核管理重點(diǎn)
（6）企業(yè)接受勞務(wù)中外籍人員個人所得稅納稅處理
（7）外籍人員提供服務(wù)的企業(yè)所得稅判定風(fēng)險
（8）外籍人員短期勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核
3.企業(yè)接受無形資產(chǎn)服務(wù)中納稅風(fēng)險管理
（1）企業(yè)接受境外技術(shù)使用費(fèi)的納稅判定
（2）企業(yè)接受設(shè)計服務(wù)與特許權(quán)和勞務(wù)的比較
（3）企業(yè)接受境外混合性費(fèi)用（貨物勞務(wù)）的稅務(wù)風(fēng)險與案例分析
（4）互聯(lián)網(wǎng)時代外方提供的多種信息服務(wù)的納稅判斷
（5）BEPS行動計劃成果與我國國內(nèi)稅法更新后的征稅判定原則
（6）國家稅務(wù)總局2017年6號公告對離岸公司收取特許使用權(quán)形式?jīng)_擊與應(yīng)對
（7）對外大額支付面臨的重大稅務(wù)風(fēng)險與企業(yè)選擇
4．企業(yè)跨境銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險
（1）生產(chǎn)企業(yè)貨物出口銷售未如期收款的退稅風(fēng)險
（2）打擊票案、騙稅案重壓下的外貿(mào)公司退稅風(fēng)險管理
（3）新出口企業(yè)分類管理中的退稅風(fēng)險控制
（4）企業(yè)跨境勞務(wù)的增值稅免稅適用與案例分析
（5）打擊出口騙稅高壓下的綜合案例分析
（6）“營改增”后跨境勞務(wù)零稅率綜合案例分析
5.跨境關(guān)聯(lián)交易的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1）新版關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表的填寫及稅務(wù)風(fēng)險信息
（2）跨境關(guān)聯(lián)交易的類型與利潤控制的途徑
（3）新版同期資料的提供及分析方法
（4）稅務(wù)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)讓定價立案的標(biāo)準(zhǔn)與分析手段
（5）2017年6號公告實(shí)施后轉(zhuǎn)讓定價分析的新方法
（6）轉(zhuǎn)讓定價綜合案例分析
二、企業(yè)跨境投融資典型稅務(wù)風(fēng)險與案例分析
1、境內(nèi)企業(yè)境外股東持有期間的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1） 向境外投資者分配股息的納稅判定
（2） 向境外投資者分配股息的納稅風(fēng)險
（3） 向協(xié)定優(yōu)惠國支付股息的受益所有人問題
（4） 海外上市公司向境外個人分配股息的納稅判定
（5） 股息分配引起會計報表的變化與稅務(wù)風(fēng)險
（6） 非居民股息分配下稅務(wù)風(fēng)險綜合案例
2、境內(nèi)企業(yè)境外股東退出的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1） 境外投資人退出面臨的重大稅務(wù)風(fēng)險
（2） 境外投資人關(guān)聯(lián)平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅風(fēng)險與籌劃技巧
（3） 跨境特殊重組延遲納稅的條件與案例
（4） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險與案例
（5） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅納稅風(fēng)險與立法走勢
3、企業(yè)海外投融資過程中的稅務(wù)考量與風(fēng)險管理
（1） 資本出海商務(wù)、外匯、法律、政治等重要因素考量
（2） 企業(yè)海外投資過程中組織架構(gòu)搭建中的節(jié)稅因素與設(shè)計
（3） 海外特殊目的公司的政府監(jiān)管與企業(yè)如何選擇
（4） 香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優(yōu)勢與風(fēng)險
（5） 中國版CRS生效后面臨的局面與稅務(wù)風(fēng)險
（6） 中國版CRS生效后高凈值人群避稅問題無處躲藏嗎？
4、企業(yè)海外融資過程中的稅務(wù)風(fēng)險
（1） 海外資本市場募集資金的納稅判定與稅務(wù)風(fēng)險管理
（2） 企業(yè)海外融資匯率、利率、稅收成本的綜合考量
（3） 跨境關(guān)聯(lián)方融資中的資本弱化稅務(wù)風(fēng)險控制
（4） 跨境資金池的使用與國家外匯管理演變
（5） 跨境資金池增值稅管理與企業(yè)所得稅管理
（6） 企業(yè)接受境外金融機(jī)構(gòu)融資的納稅風(fēng)險
（7） 企業(yè)海外融資形式創(chuàng)新下的稅務(wù)問題
5、企業(yè)海外投資業(yè)務(wù)的納稅管理
（1） 境內(nèi)企業(yè)向境外派出員工國內(nèi)個人所得稅問題
（2） 境內(nèi)企業(yè)向境外提供服務(wù)基于國際規(guī)則的企業(yè)所得稅納稅判定
（3） 企業(yè)海外實(shí)物投資業(yè)務(wù)中關(guān)稅、物流費(fèi)用中綜合考量與稅務(wù)風(fēng)險
（4） 境內(nèi)企業(yè)向境外投資已納企業(yè)所得稅的抵免問題
（5） 境內(nèi)企業(yè)向境外投資已納個人所得稅的抵免問題
（6） 海外特殊目的公司被國內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為受控外國公司的稅務(wù)風(fēng)險
跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險與案例分析
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