综合亚洲欧美,亚洲欧洲另类,逼逼爱爱,国产限制,欧美 久久国产亚洲日韩一本，欧美日韩专区国产精品，久久精品

企業(yè)稅種申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

課程背景：
營(yíng)改增以來(lái)，特殊行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)種種。一些財(cái)稅人員的大增值稅理念并未很好樹(shù)立，依舊躺在營(yíng)業(yè)稅時(shí)代財(cái)稅處理模式上自我任性滴進(jìn)行實(shí)務(wù)操作，預(yù)收賬款帳載金額巨大，而增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大主稅種的預(yù)繳卻低之又低甚至近乎0，這樣的涉稅風(fēng)險(xiǎn)您可否認(rèn)知？稅會(huì)差異、稅稅差異等主稅種的差異您可否準(zhǔn)確辨析？三大稅種預(yù)繳與申報(bào)有哪些關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)？銷(xiāo)售額有哪些行業(yè)的特殊規(guī)定？完工年度相對(duì)于未完工年度有哪些特殊處理？針對(duì)實(shí)務(wù)中廣大房開(kāi)企業(yè)在涉稅實(shí)操中出現(xiàn)的一些列問(wèn)題，結(jié)合有利于房開(kāi)企業(yè)的新政，目的是為了規(guī)范申報(bào)實(shí)務(wù)，避免風(fēng)險(xiǎn)聚焦，夯實(shí)財(cái)稅人員“營(yíng)改增”以后的稅會(huì)基礎(chǔ)，提升稅會(huì)處理能力，以期促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)業(yè)財(cái)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
國(guó)地稅合并后的全稅費(fèi)種關(guān)聯(lián)性涉稅處理能力不夠。稅收征管體制不斷改革，日常稅收征管對(duì)原國(guó)地稅業(yè)務(wù)將實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接。面對(duì)新舊稅制的銜接與過(guò)度，以及政策變化，財(cái)務(wù)工作者自身素質(zhì)的提升將會(huì)被提高到空前重要的高度。稍有不慎就會(huì)帶來(lái)財(cái)務(wù)核算不合規(guī)，納稅申報(bào)不準(zhǔn)確等風(fēng)險(xiǎn)。
金稅三期、大數(shù)據(jù)和云平臺(tái)的全面運(yùn)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)將強(qiáng)化對(duì)納稅人全面涉稅業(yè)務(wù)的監(jiān)控功能，而房開(kāi)企業(yè)納稅人在會(huì)計(jì)處理和稅收申報(bào)實(shí)務(wù)中，忽視了數(shù)據(jù)在申報(bào)表預(yù)繳與申報(bào)、未完工年度與完工年度上三大稅種的邏輯銜接，暴露出了一些列的申報(bào)納稅問(wèn)題。
新形勢(shì)下的大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力不斷增強(qiáng)，什么因素會(huì)引起的稅局的關(guān)注？財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表將是最基礎(chǔ)的信息資料，基于此，如何正確進(jìn)行主稅種的申報(bào)實(shí)操將是房開(kāi)企業(yè)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)路徑，故推出了《房地產(chǎn)企業(yè)主稅種申報(bào)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)提示》課程。本次課程將全方位帶您走進(jìn)增值稅、土地增值稅（部分）及企業(yè)所得稅三大主稅種的申報(bào)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)提示，通過(guò)案例填報(bào)的講解，為你剖析涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助您降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)的稅收成本。

課程收益： 
主要幫您解決以下問(wèn)題
－營(yíng)改增對(duì)“預(yù)收賬款”、“稅金及附加”的賬務(wù)處理與稅收影響，掌握*處理方案；
－對(duì)增值稅預(yù)繳與申報(bào)、土地增值稅預(yù)征與清算后申報(bào)、企業(yè)所得預(yù)繳與匯繳的時(shí)點(diǎn)、計(jì)稅依據(jù)等的政策解析與報(bào)表案例式填報(bào)展示，掌握主稅種申報(bào)差異及實(shí)務(wù)處理；
－分析主稅種報(bào)表申報(bào)暴露出的稅收風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要點(diǎn)。

課程時(shí)間：1 天，6 小時(shí)/天 

課程對(duì)象：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)人員，稅務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)工作人員 

課程方式：轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施；講師講授+案例分析+現(xiàn)場(chǎng)評(píng)析；案例填報(bào)展現(xiàn)表間關(guān)系，一目了然，針對(duì)性強(qiáng)；申報(bào)實(shí)務(wù)融入政策講解，體現(xiàn)政策融于表的精華，課程將在愉快的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員洞悉報(bào)表實(shí)操，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。 

課程大綱
第一講：預(yù)收賬款—數(shù)中自有黃金屋
實(shí)務(wù)問(wèn)題：
繁花絢爛，某房產(chǎn)公司開(kāi)盤(pán)，與客戶簽訂認(rèn)購(gòu)書(shū)，并收取誠(chéng)意金，稅會(huì)如何處理，是否開(kāi)具發(fā)票？
1、誠(chéng)意金與訂金
2、此定金非彼訂金
3、首付與按揭核算
4、誠(chéng)意金與預(yù)收款發(fā)票開(kāi)具
5、實(shí)務(wù)問(wèn)題：
（1）合同約定收款日已到，但實(shí)際未收取如何處理？
（2）如果開(kāi)發(fā)產(chǎn)品價(jià)款全部收齊，尚未完工，客戶要求開(kāi)具發(fā)票，可否開(kāi)具？
（3）發(fā)票開(kāi)具時(shí)間、增值稅納稅義務(wù)時(shí)間、會(huì)計(jì)收入結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)

第二講:  稅金及附加—刮目相看
實(shí)務(wù)問(wèn)題：小狐仙房開(kāi)企業(yè)2020年5月銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品預(yù)收賬款4360萬(wàn)元，企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率15%，一般計(jì)稅方法下預(yù)交增值稅120萬(wàn)元，根據(jù)預(yù)交增值稅申報(bào)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅8.40萬(wàn)元、教育費(fèi)附加3.60萬(wàn)元、地方教育費(fèi)附加2.40萬(wàn)元；當(dāng)月申報(bào)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅60萬(wàn)元、印花稅2萬(wàn)元、車(chē)船稅4萬(wàn)元、土地增值稅84.8萬(wàn)元。如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？2020年第二季度應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅多少？
1、全面試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目調(diào)整——您的增值稅處理理念樹(shù)立好了嗎？
2、利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目 ——營(yíng)改增前后收入與稅金及附加還正向匹配嗎？
3、“稅金及附加”的會(huì)計(jì)處理如何選擇*才不讓自己蒙圈？

第三講: 增值稅預(yù)繳及抵減申報(bào)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)提示
一、增值稅預(yù)繳時(shí)申報(bào)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、房地產(chǎn)項(xiàng)目范圍
2、增值稅預(yù)交兩種方法
3、增值稅預(yù)繳時(shí)的申報(bào)表實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示
4、增值稅預(yù)繳抵減時(shí)的賬務(wù)處理
（1）簡(jiǎn)易計(jì)稅科目
（2）預(yù)交增值稅科目
5、增值稅預(yù)繳抵減時(shí)的填報(bào)實(shí)務(wù)
（1）一般計(jì)稅項(xiàng)目“預(yù)交增值稅”何時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
（2）“預(yù)交稅款”躺著睡覺(jué)，企業(yè)要分項(xiàng)目和計(jì)稅方式抵減有據(jù)可依嗎？
6、預(yù)收款發(fā)票開(kāi)具
7、未按規(guī)定預(yù)繳增值稅的稅收風(fēng)險(xiǎn)提示
二、增值稅申報(bào)申報(bào)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
2. 增值稅銷(xiāo)售額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額
3. 準(zhǔn)予扣除的土地價(jià)款
4. 案例填報(bào)
5. 未按規(guī)定申報(bào)稅收風(fēng)險(xiǎn)提示
6. 實(shí)務(wù)問(wèn)題
（1）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)向政府支付土地價(jià)款，又設(shè)立子公司或分公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的，土地價(jià)款可否扣除？
（2）現(xiàn)行政策口徑下增值稅預(yù)繳稅金能否退還

第四講:  土地增值稅預(yù)繳及清算后尾盤(pán)銷(xiāo)售申報(bào)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)提示
1、土地增值稅按項(xiàng)目清算
2、預(yù)交土地增值稅計(jì)稅依據(jù)確定
3、實(shí)際應(yīng)繳納土地增值稅計(jì)稅依據(jù)的確定
4、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人土地增值稅預(yù)交案例填報(bào)
5、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人清算后尾盤(pán)銷(xiāo)售案例申報(bào)

第五講:  企業(yè)所得稅季度申報(bào)與年度匯繳申報(bào)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示
一、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、未完工年度預(yù)計(jì)毛利調(diào)整季度申報(bào)
2、完工年度毛利差額調(diào)整季度申報(bào)
3、如何把握：未完工年度OR完工年度
4、如何心中有數(shù)：未完工收入、完工收入AND未完工結(jié)轉(zhuǎn)的完工收入——調(diào)增調(diào)減怎么調(diào)呢？
5、未按規(guī)定預(yù)繳企業(yè)所得稅的相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
二、企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、未完工年度匯繳預(yù)計(jì)毛利調(diào)整申報(bào)
2、完工年度匯繳毛利差額調(diào)整申報(bào)
3、案例填報(bào)四問(wèn)：
（1）季度申報(bào)與年度匯繳申報(bào)表應(yīng)如何填寫(xiě)？
（2）預(yù)計(jì)毛利調(diào)增，應(yīng)按含增值稅的銷(xiāo)售額計(jì)算嗎？
（3）未完工年度匯算清繳，預(yù)收賬款是否結(jié)轉(zhuǎn)收入？
（4）完工年度季度申報(bào)允許調(diào)減預(yù)計(jì)毛利嗎？
A105010房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)實(shí)操
4、完工年度發(fā)票開(kāi)具與成本結(jié)轉(zhuǎn)
5、未按規(guī)定申報(bào)繳納企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)提示

課程總結(jié)及答疑互動(dòng)： 
1、抓住牛鼻子——預(yù)收賬款與稅金及附加
2、抓住三大主稅種——增值稅、土地增值稅與企業(yè)所得稅預(yù)繳及申報(bào)差異
抓住申報(bào)表間的填列規(guī)則規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)稅種申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示