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企業(yè)電票熱點(diǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

課程背景：
大數(shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)機(jī)關(guān)完全可以在非接觸模式下，通過(guò)數(shù)據(jù)的分析勾畫出企業(yè)的盈利模式、盈利能力、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、經(jīng)營(yíng)能力及行為習(xí)慣——企業(yè)的畫像就此能完美勾畫。2020年8月26日，發(fā)生了大數(shù)據(jù)的里程碑事件，稅務(wù)機(jī)關(guān)依托阿里云打造了智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，數(shù)字稅收建設(shè)下，企業(yè)如何進(jìn)行發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范？準(zhǔn)確識(shí)別增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范？取得異常憑證該如何處理呢？取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票如何通過(guò)票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票？“三流一致”如何掌握？如何精準(zhǔn)把控企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？怎樣抓住電子發(fā)票推行的機(jī)遇推進(jìn)企業(yè)數(shù)字化管理？

課程收益：
新時(shí)代“智慧稅務(wù)”建設(shè)下，財(cái)務(wù)人員如何做好應(yīng)對(duì)——財(cái)務(wù)人員春天的號(hào)角已經(jīng)吹響。電子專票擴(kuò)圍的背景下，掌握熱點(diǎn)實(shí)務(wù)。掌握增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范，并能辨別常見(jiàn)的不合規(guī)發(fā)票，掌握如何實(shí)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票絕處逢生。通過(guò)增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稽查典型案例解析，規(guī)避取得異常憑證、取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票如何通過(guò)票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱
第一模塊 電票背景下電子發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析
一、電子專票擴(kuò)圍下的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
二、電子發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題
（一）政策類
實(shí)行專票電子化的新辦納稅人領(lǐng)取稅務(wù)UKey后，可以開(kāi)具哪些種類的發(fā)票？
電子專票的最高開(kāi)票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？
（二）辦稅流程類
（三）系統(tǒng)操作類
三、電子發(fā)票及憑證的種類
（一）電子專票
（二）電子普票
（三）區(qū)塊鏈發(fā)票
（四）其他電子憑證
四、增值稅電子發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷、歸檔要點(diǎn)
五、電子專票擴(kuò)圍，虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)能否杜絕

第二模塊 電票擴(kuò)圍下發(fā)票網(wǎng)格化編織的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)畫像
一、數(shù)字稅收大數(shù)據(jù)環(huán)境分析
二、電票擴(kuò)圍下發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)“環(huán)環(huán)相扣”
三、加強(qiáng)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)證據(jù)管理

第三模塊  電票擴(kuò)圍下增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范
一、增值稅發(fā)票的種類
1、通過(guò)增增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票種類
2、未通過(guò)增增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票種類
二、增值稅準(zhǔn)予抵扣憑證的種類及相關(guān)規(guī)定
（1）增值稅專用發(fā)票： 
（2）機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票
（3）農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品
（4）農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票 免稅農(nóng)產(chǎn)品 
（5）海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書 （公告2017年第3號(hào)） 
（6）完稅憑證
（7）道路通行費(fèi)發(fā)票
（8）增值稅電子普通發(fā)票
三、增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示
1、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍 
2、共同進(jìn)項(xiàng)稅額如何拆分不得抵扣金額 
3、已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生不得抵扣情形，如何確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額？ 
4、取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的專票，是否認(rèn)證？ 

第四模塊  電票擴(kuò)圍下企業(yè)所得稅稅前扣除憑證關(guān)注點(diǎn)
1、內(nèi)部憑證的范圍以及注意事項(xiàng)
2、外部憑證范圍以及注意事項(xiàng)
3、什么情況下必須以發(fā)票入賬呢？
4、哪些納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為可以不開(kāi)具發(fā)票呢？
5、哪些“不征稅”項(xiàng)目是可以開(kāi)具發(fā)票的呢？
6、先開(kāi)具發(fā)票，是否確認(rèn)所得稅收入？
7、跨期票據(jù)的管理

第五模塊 電票擴(kuò)圍下財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與處理
一、常見(jiàn)的不合規(guī)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理
1、發(fā)票蓋章簽名規(guī)則你了解多少
2、發(fā)票備注欄有哪些審核要點(diǎn)
3、發(fā)票清單開(kāi)具應(yīng)注意寫什么
4、超經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)具發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)嗎
5、境外票據(jù)抵扣資料是否齊全
6、發(fā)票的開(kāi)具和取得時(shí)間正確嗎？
7、沒(méi)有審核人的發(fā)票合規(guī)嗎？
二、增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稽查典型案例解析
1、取得異常憑證該如何處理呢？
2、如何通過(guò)票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票?
3、“三流一致”如何掌握？
三、企業(yè)所得稅票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
（一）管理費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
1、企業(yè)人工費(fèi)用票據(jù)處理
2、水電費(fèi)分割單的票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)
3、企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)票據(jù)管理
（二）銷售費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
1、差旅費(fèi)票據(jù)處理
2、會(huì)議費(fèi)票據(jù)處理
3、傭金票據(jù)的處理
（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
融資費(fèi)用發(fā)票
（四）其他票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理 
1、總分公司發(fā)票混淆列支
2、母子公司資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)票據(jù)處理
3、違約金的票據(jù)管理

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

企業(yè)電票熱點(diǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別