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建筑業(yè)增值稅

課程背景：
2021年，稅收征管改革進(jìn)一步深入，減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大，新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則等相繼執(zhí)行，電子專票擴(kuò)圍下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控、企業(yè)內(nèi)控智能化發(fā)展等一系列錯(cuò)綜復(fù)雜的新環(huán)境下， 建安企業(yè)如何適應(yīng)新環(huán)境，抓住機(jī)遇，提高財(cái)稅管理水平，特以建筑企業(yè)增值稅實(shí)務(wù)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為切入，從新收入準(zhǔn)則在建筑業(yè)的運(yùn)用、增值稅主要政策及實(shí)務(wù)、增值稅相關(guān)合同、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范。

課程收益：
1、建筑業(yè)增值稅基本稅收政策； 
2、兼營(yíng)、混合銷售、特殊混合銷售業(yè)務(wù)對(duì)建筑業(yè)增值稅影響
3、建筑業(yè)預(yù)收款相關(guān)稅收政策及發(fā)票開(kāi)具處理
4、建筑企業(yè)合同中的增值稅應(yīng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
5、建筑業(yè)新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)核算科目的變更及案例操作

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱
第一模塊 建筑業(yè)增值稅基本稅收政策
一、增值稅基本稅收政策解析
1、建筑業(yè)納稅人 
2、征稅范圍不能似是而非
3、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 
4、計(jì)稅方法選擇
⑴ 一般計(jì)稅
⑵ 簡(jiǎn)易計(jì)稅
按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法必須簡(jiǎn)的模式
簡(jiǎn)易計(jì)稅方法可以選擇適用的模式
5、增值稅會(huì)計(jì)核算

第二模塊 兼營(yíng)、混合銷售、特殊混合銷售業(yè)務(wù)對(duì)建筑業(yè)增值稅影響
1、兼營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅處理
（1）兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或 者不動(dòng)產(chǎn)
（2）兼有不同征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn) 或者不動(dòng)產(chǎn)
（3）兼有不同稅率和征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú) 形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)
2、混合銷售增值稅的處理 
 納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)、外購(gòu)貨物的同時(shí)提供 建筑、安裝服務(wù)；

第三模塊  建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳類型花開(kāi)兩朵的前世今生
（1）預(yù)收款納稅義務(wù)的政策變遷
（2）預(yù)繳稅款要求
（3）扣除憑證要求
（4）增值稅預(yù)繳政策支持
（5）預(yù)繳稅款地點(diǎn)
（6）預(yù)繳稅款時(shí)間及期限
（7）建筑服務(wù)預(yù)收款開(kāi)票

第四模塊  建筑企業(yè)合同中的增值稅應(yīng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
1、建筑業(yè)發(fā)票開(kāi)具：三流一致問(wèn)題
2、異常發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)如何化解？
3、建筑業(yè)合同簽訂注意風(fēng)險(xiǎn)防范

第五模塊  新收入準(zhǔn)則的科目解析
1、建筑業(yè)新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)核算科目的變更
2、建筑業(yè)新科目解析及運(yùn)用
結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

建筑業(yè)增值稅