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財務人員規(guī)避稅務風險

課程背景：
繼營改增后，2018年國地稅合并、2019年金稅三期正式并庫、增值稅稅率一變再變、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模再次延期、減稅降費重磅落地、新的政策接踵而至。……2019年稅制改革風起云涌，正以超出我們想像的速度奔走而來。
2019年稅制改革風起云涌，改革浪潮不僅覆蓋企業(yè)，更是覆蓋了財務人員個人。實名制、個人征信、“金三”預警評估系統(tǒng)功能愈加強大，增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅專用發(fā)票快速預警系統(tǒng)、稅務稽查協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，稅務利用大數(shù)據(jù)為企業(yè)畫像，企業(yè)行為全部曝光在稅務系統(tǒng)里。財務人員在大數(shù)據(jù)下也無處遁形。
為了幫助納稅人、幫助財務人員合理合法的規(guī)避稅務風險，本堂課將通過政策、誤區(qū)、案例相結(jié)合的形式，帶領廣大納稅人一起了解稅務風險點，對癥下藥的正確規(guī)避稅務風險。

課程收益：
－了解*政策動向，熟悉優(yōu)惠政策干貨
－結(jié)合自身疑難雜癥，掌握增值稅規(guī)劃實招
－增值稅應稅→發(fā)票管理→會計核算→納稅申報→征管規(guī)定全面掌握

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論

課程大綱
第一講  合并篇——國地稅合并后新納稅環(huán)境新稅收風險
1、三同：同一窗口辦稅、同一評估人員、同一稽查人員
2、三統(tǒng)：統(tǒng)一稅種關(guān)聯(lián)、統(tǒng)一征管規(guī)范、統(tǒng)一以票管稅

第二講  新政篇——國地稅合并后，增值稅新政接踵而至
一、新政后，全新的增值稅稅率全貌
二、小規(guī)模納稅人，如何*化享受免征增值稅
三、轉(zhuǎn)登記納稅人策略及疑難問題解析
四、稅率變化前后業(yè)務的合規(guī)操縱及違規(guī)風險
五、什么情況，可以享受增量留抵稅額退稅
六、原計入待抵扣進項稅額的不動產(chǎn)如何巧妙選擇轉(zhuǎn)出期間
七、新名詞“加計抵減”和農(nóng)產(chǎn)品“加計扣除”有何不同

第三講  業(yè)務篇——日常實務疑難問題及解決思路
1、增值稅稅率與抵扣率倒掛有何問題
2、哪些行為屬于增值稅的視同銷售？
3、贈送客戶的禮品、積分換禮品是否需要視同銷售繳納增值稅？
5、企業(yè)收取的違約金是否繳納增值稅?
6、什么是混合銷售行為？此種行為可否在合同中分開注明價款，分開核算，分開繳納增值稅？
7、什么是兼營行為？如何繳納增值稅？
8、企業(yè)采取銷售折扣方式銷售貨物，應如何進行增值稅處理？
9、企業(yè)向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷售折讓、銷售退回的，如何進行處理？
10、企業(yè)銷售額明顯偏低或偏高，稅務機關(guān)將如何確定銷售額？
11、增值稅專用發(fā)票如何抵扣？抵扣是否有期限？
12、哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣？
13、進項稅額抵扣的憑證具體有哪些？
14、購進農(nóng)產(chǎn)品如何抵扣進項稅額？
15、旅客運輸服務如何抵扣進項稅額？
16、購買加油卡如何抵扣進項稅額？
17、分公司從供應商取得專用發(fā)票,由總公司統(tǒng)一支付貨款，可否抵扣？
18、增值稅扣稅憑證未在規(guī)定期限內(nèi)認證或稽核比對該如何處理？
19、增值稅扣稅憑證已認證或稽核比對，但未按規(guī)定期限申報抵扣，該如何處理申報？
20、一般納稅人需要對屬于不能抵扣的項目取得的專票進行認證嗎？
21、兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，如何計算不得抵扣的進項稅額？
22、不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，發(fā)生用途改變，是否可用于允許抵扣進項稅額的應稅項目？

第四講  核算篇——退稅、留抵、加計抵減等會計核算
一、留地稅額退稅如何正確進行會計核算
二、加計抵減如何正確進行會計核算
三、增值稅會計核算科目運用高頻錯誤及風險

課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑

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