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   在國家一帶一路的倡議下，“走出去”企業(yè)正在如火如荼的進(jìn)行中，由于 “走出去”企業(yè)面臨著國際稅制的變化、各國稅法的差異、各國稅務(wù)當(dāng)局管理力度的不同，企業(yè)對境外環(huán)境的不適應(yīng)，在境外的項(xiàng)目所在地會面臨諸多稅收風(fēng)險(xiǎn)，如何做好境外所得年度匯算清繳申報(bào)工作，如何應(yīng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)？“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？

 

一、“走出去”企業(yè)如何做好境外所得年度匯算清繳申報(bào)工作？

二、如何化解跨境關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)？

三、“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？

四、“走出去”企業(yè)有哪些常見涉稅疑難問題？

1、什么叫“走出去”企業(yè)？

2、“走出去”企業(yè)需要向國內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)履行哪些信息報(bào)告義務(wù)？

3、如何確認(rèn)“走出去”企業(yè)境外所得？如何區(qū)分境內(nèi)和境外所得？

4、“走出去”企業(yè)如何享受稅收協(xié)定待遇？

5、境外所得何時應(yīng)并入年度匯繳納稅申報(bào)？

6、跨境關(guān)聯(lián)交易如何化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)需要準(zhǔn)備哪些工作？

7、為何會產(chǎn)生企業(yè)境外所得稅收抵免？哪些境外所得需要申報(bào)所得稅收抵免？哪些境外所得稅稅稅額不能抵免？

8、企業(yè)取得的境外所得能否享受稅收抵免，是不是要看東道國是否與中國簽訂了稅收協(xié)定？

9、企業(yè)在東道國繳納的所得稅都能回國進(jìn)行稅收抵免嗎？

10、境外所得應(yīng)納所得稅額如何填報(bào)？境外所得抵免所得稅額如何填報(bào)？

11、“走出去”企業(yè)設(shè)立子公司、設(shè)立分公司或項(xiàng)目部有何區(qū)別？

12、“走出去”企業(yè)需要向國內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送哪些信息？

13、“走出去”企業(yè)是否面臨重復(fù)征稅？

14、我國境內(nèi)居民企業(yè)對外派遣員工，需要履行哪些涉稅義務(wù)？

15、“走出去”企業(yè)日常遇到問題，獲取解決辦法的途徑？

16、“走出去”企業(yè)在利用稅收協(xié)定中存在的問題有哪些？

17、“走出去”企業(yè)獲取稅收信息有哪些途徑？

18、“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？

19、針對國家鼓勵的高新技術(shù)企業(yè)，在境外所得稅收抵免上有什么優(yōu)惠政策嗎？

20、避免重復(fù)征稅的方式主要有哪些？

 

第一節(jié)  什么是居民企業(yè)年度所得稅匯算清繳

第二節(jié) 《境外所得稅收抵免明細(xì)表》及其三張附表的填報(bào)要點(diǎn)

第三節(jié)  如何區(qū)分境內(nèi)和境外所得？

1、按六大原則確定來源于中國境內(nèi)外所得

2、企業(yè)所得稅所得來源地的確定

3、五大境外所得的確定

4、 特別說明

第四節(jié)  境外所得何時應(yīng)并入年度匯繳納稅申報(bào)？

1、境外分支機(jī)構(gòu)營業(yè)利潤

2、來源于境外的股息、利息、特許權(quán)使用費(fèi)所得：

3、特別說明

 

第一節(jié)  政策介紹

1、為何會產(chǎn)生企業(yè)境外所得稅收抵免？

2、哪些境外所得需要申報(bào)所得稅收抵免？

3、哪些境外所得稅稅稅額不能抵免？

4、所得稅收抵免方法

5、申報(bào)的痛點(diǎn)

6、境外應(yīng)納稅所得額如何填報(bào)？

第二節(jié)  境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損如何填報(bào)？

1、境外盈利為什么不可以彌補(bǔ)以前年度的虧損？

2、政策依據(jù)

3、具體案例講解

第三節(jié)  境外所得應(yīng)納所得稅額如何填報(bào)？

第四節(jié)  境外所得抵免所得稅額如何填報(bào)？