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個人所得稅管理方法

為何學(xué)習(xí)：
自2008年1月1日我國開始實行新的個人所得稅法和實施條例以來，*、財政部
、國家稅務(wù)總局，先后頒布大量法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。涉及個人收入確認、各項費
用列支比例調(diào)整、應(yīng)納稅所得額計算、稅收優(yōu)惠具體適用、針對非居民個人的稅收管理
、關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)讓定價和同期資料準備、個人重組、資產(chǎn)損失的稅前扣除等等。與此同
時，稅務(wù)機關(guān)加大稽查力度，從國家稅務(wù)總局到各省、市、區(qū)、縣級稅務(wù)機關(guān)密集開展
范圍不一的各項稅務(wù)稽查活動，對個人納稅合規(guī)和籌劃提出了極高的要求。盡快掌握個
人所得稅的合規(guī)內(nèi)容和籌劃活動的方向，對個人控制稅務(wù)風(fēng)險，降低稅收成本有著至關(guān)
重要的作用。
本課程將詳細解析*的個人所得稅法規(guī)，尤其將詳細解讀國家稅務(wù)總局2010年以
來的*文件，通過大量案例分析和解答實務(wù)中遇到的難點問題幫助個人盡快掌握并熟
練運用相關(guān)政策和技巧，從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險。

課程亮點：
 了解納稅籌劃的相關(guān)概念；
 掌握納稅籌劃的幾種技術(shù)；
 掌握國內(nèi)的納稅籌劃方法；
 掌握主要稅種的納稅籌劃并輔之案例講解。

課程授課方式：
老師講解＋案例分析＋游戲互動

課程收益：
理解所得稅法對于納稅義務(wù)人的界定
充分掌握所得稅法對于各種收入的處理和來源的判定
充分掌握所得稅法對于各個扣除項目的限制和比例
掌握所得稅法對各項資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求
掌握所得稅法對各項稅收優(yōu)惠的具體適用
了解所得稅法對個人重組和清算的處理
了解所得稅法對非居民個人的管理要求
了解所得稅法對轉(zhuǎn)讓定價和同期資料的要求
掌握所得稅法對跨地區(qū)匯總納稅的相關(guān)規(guī)定
掌握所得稅籌劃思路的關(guān)鍵要點

誰要學(xué)習(xí)：
高管團隊，財務(wù)、成本等部門負責(zé)人
財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、報稅人員、成本會計等

課程介紹
◆深入了解相關(guān)經(jīng)濟管理部門頒布的各種內(nèi)部管理或風(fēng)險管理的規(guī)范與指引
◆準確掌握個人風(fēng)險管理（特別是財務(wù)風(fēng)險管理）體系設(shè)計中的要點與難點
◆構(gòu)建能夠給本個人帶來*利益化的個人納稅方案

【個人所得稅部分】
一、我國個人所得稅改革方向
1、2011年《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》內(nèi)容
2、下一步個人所得稅改革方向

二、“居民”和“非居民”納稅人
1、“居民”和“非居民”的劃分標準 2、計算方法及案例分析
3、人員的流動計算方法

三、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業(yè)保險及個人年金納稅問題 2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利
3、勞保用品及防暑降溫費的處理 4、差旅費包干應(yīng)注意的問題
5、離退休返聘的計稅方法 6、補發(fā)以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費用的處理 8、一次性補償金
9、全年一次性獎金計納稅應(yīng)注意的問題 10、雇主為雇員負擔(dān)全年一次性獎金部分個
人所得稅款的計算方法。
11、關(guān)于股權(quán)激勵收益?zhèn)€人所得稅問題

四、勞務(wù)報酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務(wù)報酬的稅負差異
2、分項計算 3、董事費按勞務(wù)報酬計稅的條件

五、稿酬所得

六、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風(fēng)險及應(yīng)對
2、股東個人消費 3、資本公積金轉(zhuǎn)增個人股本是否征收個人所得稅

七、財產(chǎn)租賃所得
1、個人出租住房的計算方法及案例分析 2、個人出租非住房的計算方法及案例
分析

八、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、個人不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計稅方法及案例分析 2、限售股征稅問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題

九、納稅申報應(yīng)注意的問題
1、全員全額申報 2、兩處以上取得收入合并納稅問題 3、高收入者自行申
報應(yīng)注意的問題

十、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任

十一、減免稅

十二、其他問題
1、銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)過程中向個人贈送禮品如何計稅。
2、個人在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。
3、個人在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品如何計稅。
4、個人對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得如何計稅
。
5、個人取得拍賣收入如何征收個人所得稅
6、捐贈扣除問題

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