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企業(yè)稅收培訓(xùn)

各有關(guān)單位：
2021年9月15日，王軍同志在金磚國(guó)家稅務(wù)局長(zhǎng)會(huì)議上指出：我國(guó)目前正在以發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素的電子化改革為突破口，啟動(dòng)實(shí)施金稅工程四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通。
2022年隨著金稅四期的全面上線，稅務(wù)監(jiān)管的“AI，算法，大數(shù)據(jù)，金稅天網(wǎng)時(shí)代，銀行稅務(wù)共享信息的時(shí)代”真正的到來了。建筑企業(yè)同樣也將要面臨一個(gè)前所未有的嚴(yán)監(jiān)管控，精準(zhǔn)查處的稅務(wù)環(huán)境，稅收將貫穿生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全流程，“以票管稅”時(shí)期正式過渡到“以數(shù)治稅”時(shí)代。因此，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)安全管控和稅收合理籌劃策略將成為經(jīng)營(yíng)者的當(dāng)務(wù)之急，重中之重。
為此聯(lián)合行業(yè)內(nèi)權(quán)威專家、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)，依托投建財(cái)稅大講堂的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，舉辦線上“金稅四期以數(shù)治稅背景下建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及稅收籌劃策略高端研修班錄播課”，現(xiàn)將具體事宜說明如下:

【參會(huì)對(duì)象】建筑企業(yè)總經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理人員等相關(guān)角色。

【培訓(xùn)收益】
1、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者財(cái)稅思維構(gòu)建，用財(cái)稅體系驅(qū)動(dòng)企業(yè)利潤(rùn)攀升。
2、建筑行業(yè)*財(cái)稅政策解讀及出臺(tái)背景介紹。
3、深入了解稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)的底層邏輯，精準(zhǔn)把控金稅四期對(duì)建筑企業(yè)的影響，優(yōu)化頂層架構(gòu)，將企業(yè)置身于安全的稅務(wù)環(huán)境中。
4、運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部控制方法，通過制定各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，防范和規(guī)避建筑企業(yè)各類財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
5、掌握合理的稅收籌劃方法，實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅的利益*化。

【培訓(xùn)大綱】
第一天內(nèi)容
模塊一 中國(guó)財(cái)稅環(huán)境變化對(duì)建筑行業(yè)的沖擊
1、以票管稅，單一發(fā)票流監(jiān)管模式即將謝幕
2、以數(shù)治稅，依靠大數(shù)據(jù)治理稅收模式走上前臺(tái)
3、金四上線，整合數(shù)據(jù)資源建立稅收數(shù)據(jù)庫
4、警稅雙方聯(lián)合辦案常態(tài)化，稅務(wù)稽查力度空前
5、稅局承諾“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾”，建企努力方向要知道
6、稅局承諾“讓執(zhí)法既有溫度又有力度”，建企把握時(shí)機(jī)很重要
7、核定改查賬是趨勢(shì)，成本無票要知道怎么扣除
8、稅收征管改革號(hào)角已經(jīng)吹響，建企與時(shí)俱進(jìn)是*出路

模塊二 預(yù)繳稅款環(huán)節(jié)高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問題解析
1、跨區(qū)域預(yù)繳與預(yù)收款預(yù)繳
2、預(yù)繳時(shí)限與超期預(yù)繳的分包扣除問題
3、預(yù)繳臺(tái)賬建立與預(yù)繳抵減應(yīng)納稅額的問題
4、進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的預(yù)繳困惑，有什么解決辦法
5、應(yīng)預(yù)繳而未預(yù)繳的，如何處理？
6、應(yīng)預(yù)繳而未預(yù)繳但同時(shí)在總機(jī)構(gòu)申報(bào)繳納的，如何處理？
7、差額扣除的分包發(fā)票是否一定是建筑服務(wù)發(fā)票？

模塊三  簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問題解析
1、簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程項(xiàng)目結(jié)束后未差額扣除的分包發(fā)票處理
2、暫停預(yù)繳增值稅是否少繳了增值稅？
3、材料發(fā)票可否差額扣除？
4、銷售機(jī)器設(shè)備并提供安裝服務(wù)的，安裝服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅的條件
5、總包簡(jiǎn)易計(jì)稅，分包方可否以此為依據(jù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅？
6、固定資產(chǎn)應(yīng)用到簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目上如何抵扣？

模塊四  一般計(jì)稅項(xiàng)目高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問題解析
1、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與合同約定、實(shí)際收款、工程結(jié)算的關(guān)系
2、集團(tuán)總部發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？
3、非正常損失如何認(rèn)定？大火把倉庫物品燒毀，是否進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
4、對(duì)外付匯增值稅和企業(yè)所得稅如何繳納？
5、外聘中介機(jī)構(gòu)人員的客票可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
6、公司租賃房屋用于員工住宿，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
7、出租建筑施工設(shè)備并配備操作人員稅務(wù)與業(yè)務(wù)處理爭(zhēng)議？
8、合同約定按照計(jì)量的80%付款，承包方應(yīng)按照100%還是80%確認(rèn)增值稅收入？有個(gè)別發(fā)包方按照80%付款，卻要求承包方按照100%開票，你怎么看？
9、取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？有哪些需要注意的地方？
10、已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的是否應(yīng)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
11、已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，如何計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？

模塊五  小稅種高頻風(fēng)險(xiǎn)梳理與疑難稅務(wù)問題解析
1、工程項(xiàng)目實(shí)際結(jié)算金額大于合同金額，是否補(bǔ)繳印花稅？
2、合同定價(jià)模式與印花稅的關(guān)系
3、總包代發(fā)農(nóng)民工工資，誰是扣繳義務(wù)人？
4、跨區(qū)域工程項(xiàng)目，什么情況下當(dāng)?shù)囟惥职垂こ淌杖牒硕ㄕ魇諅€(gè)稅，已經(jīng)核定征收個(gè)稅的項(xiàng)目，相關(guān)工作人員是否需要單位預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅？有什么好的辦法避免被核定征收個(gè)稅？
5、工程項(xiàng)目哪些情況應(yīng)繳納環(huán)保稅？建筑企業(yè)是否應(yīng)主動(dòng)申報(bào)繳納環(huán)保稅？
6、工程項(xiàng)目哪些情況應(yīng)繳納資源稅？
7、工程項(xiàng)目哪些情況應(yīng)繳納耕地占用稅？

模塊六  金稅四期預(yù)警規(guī)則與預(yù)警指標(biāo)
1、稅負(fù)率預(yù)警指標(biāo)
2、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致預(yù)警指標(biāo)
3、成本費(fèi)用與收入不配比預(yù)警指標(biāo)
4、進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)嚴(yán)重不符預(yù)警指標(biāo)
5、收入與稅額彈性系數(shù)預(yù)警指標(biāo)
6、汽油費(fèi)與車船稅預(yù)警指標(biāo)
7、開票時(shí)間異常預(yù)警指標(biāo)

第二天內(nèi)容
模塊一  建筑業(yè)合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
1、總分包合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
2、購銷合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
3、EPC合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
4、PPP合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
5、咨詢合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控
6、租賃合同節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控

模塊二  建筑業(yè)工程項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
1、施工總承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
2、EPC工程總承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
3、PPP項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
4、掛靠項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
5、轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧
6、個(gè)人承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控和節(jié)稅技巧

模塊三  建筑業(yè)發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與管控
1、什么情況下收據(jù)就可以做成本扣除憑證
2、善意取得虛開發(fā)票須同時(shí)符合哪些條件
3、善意取得虛開發(fā)票成本可否稅前扣除
4、惡意取得虛開發(fā)票與開具虛開發(fā)票的法律責(zé)任
5、老板虛開入獄，財(cái)務(wù)被判刑8年案例解析
6、老板虛開入獄，但財(cái)務(wù)未被判刑案例解析
7、如何避免虛開入獄

模塊四  建筑業(yè)用工模式管理分析與成本控制
1、員工放棄社保協(xié)議的法律風(fēng)險(xiǎn)解析
2、解除勞動(dòng)合同與終止勞動(dòng)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
3、農(nóng)民工個(gè)稅、社保風(fēng)險(xiǎn)分析與管控
4、工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5、包工頭、農(nóng)民工代開發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
6、發(fā)票沖抵工資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

模塊五  建筑業(yè)合理稅收籌劃管控工具安全落地方案
1、稅收籌劃管控工具概述
2、稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量指標(biāo)在工程項(xiàng)目計(jì)稅方式籌劃方案中的應(yīng)用
3、稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量指標(biāo)在供應(yīng)商選擇籌劃方案中的應(yīng)用
4、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)在籌劃方案中的應(yīng)用
5、企業(yè)類型選擇在籌劃方案中的應(yīng)用
6、稅收優(yōu)惠政策選擇在籌劃方案中的應(yīng)用

模塊六  建筑業(yè)典型稅務(wù)稽查案例分析與應(yīng)對(duì)策略
1、稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能特點(diǎn)
2、稅務(wù)稽查取證方法及應(yīng)對(duì)策略
3、稅務(wù)稽查檢查方法及應(yīng)對(duì)策略
4、建筑業(yè)典型稽查案例分析及應(yīng)對(duì)策略
5、稽查局借助第三方力量挖掘路面取證說明了什么
6、建筑業(yè)成本構(gòu)成不符合常規(guī)被稽查案例
7、掛靠項(xiàng)目虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
8、建筑業(yè)偷逃稅風(fēng)險(xiǎn)分析及案例解析
9、建筑業(yè)涉稅犯罪責(zé)任人刑事風(fēng)險(xiǎn)分析

【授課師資】
陶國(guó)軍：投建財(cái)稅大講堂首席專家顧問；北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授；某省稅務(wù)局原副局長(zhǎng), 8年分管稽查局工作經(jīng)驗(yàn)；多年建筑集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)經(jīng)驗(yàn)；對(duì)建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、納稅籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)；曾為眾多大型建筑企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)培訓(xùn)及稅籌指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。

企業(yè)稅收培訓(xùn)