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個稅管理課程

《課程背景》
個稅將由分類稅制向分類與綜合相結合的稅制改革。2019年開始，四項勞動所得綜合征稅且按月預扣、年度匯算，提高基本費用扣除標準，增加六項專項扣除項目，調整七級累進稅率表的結構，經營所得稅負下降，增加反避稅條款，等等。

《適合對象》
企業(yè)主（實際控制人、家族傳承人、股東）、企業(yè)高管、財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、財務基層人員

《課程大綱》
一、個人所得項目
1.1綜合所得的計稅方法
1.2經營所得的計稅方法
1.3利息、股息、紅利所得的計稅方
1.4財產租賃所得的計稅方法
1.5財產轉讓所得的計稅方法
1.6偶然所得的計稅方法
1.7特殊情形下個人所得稅的計稅方法

二、扣除項目
2.1基本減除費用
2.2專項扣除
2.3專項附加扣除
2.4法定其他扣除

三、反避稅制度與管理
3.1個人所得稅反避稅制度
3.2個人所得稅反避稅措施與典型案例

四、個人所得稅納稅申報與管理
4.1個人所得稅征管模式與流程
4.2實名認證與信用管理
4.3申報納稅與匯算清繳
4.4申報方式
4.5納稅后續(xù)管理

五、稅收籌劃
5.1稅收籌劃的概念及界定
5.2避稅的概念及界定
5.3逃稅的概念與界定
5.4個人所得稅籌劃原理與方法
5.5個人所得稅籌劃案例
5.6工資、薪金所得的籌劃
5.7經營所得的籌劃
5.8勞務報酬所得的籌劃
5.9稿酬所得的籌劃
5.10特許權使用費的籌劃
5.11利息、股息、紅利所得的籌劃
5.12財產租賃的籌劃
5.13股權轉讓的籌劃
5.14股票期權的籌劃
5.15銷售激勵的籌劃
5.16外籍人員的籌劃
5.17個人所得稅風險問題

六、個人所得稅綜合所得匯算清繳政策問題舉例
6.1單位為職工個人購買商業(yè)健康保險是否屬于工資薪金？
6.2 單位以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，是否屬于工資薪金？
6.3超比例繳付的“三險一金”是否要并入當期工資薪金計算繳納個人所得稅？
6.4扣繳義務人或納稅人自行申報全年一次性獎金個人所得稅時，如何繳納個人所得稅？是否可以選擇并入綜合所得或不并入綜合所得稅計算？
6.5單位向個人低價售房應如何計算個人所得稅？需要進行年度匯算嗎？
6.6與單位解除勞動關系取得的一次性補償收入如何計稅？要并入綜合所得嗎？
6.7個人辦理內部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入該如何計稅？
6.8離退休人員取得返聘工資和獎金補貼如何計稅？需要進行年度匯算嗎？
6.9 居民個人取得股票期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵等股權激勵，如何計算繳納個人所得稅？是否并入綜合所得？
6.10高新技術企業(yè)轉化科技成果給予技術人員的股權獎勵如何計算個人所得稅？

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