課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管
培訓(xùn)講師：董老師
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程
【課程背景】
隨著金稅四期的全面上線以及稅務(wù)“一戶式”智能管理模式的推廣，作為地方稅收支柱的房地產(chǎn)行業(yè)將面臨更嚴峻的稅收征管形勢，要在逆境中生存，稅務(wù)規(guī)劃與風險管控需求將變得更加直接與迫切。
然而，稅務(wù)規(guī)劃從哪方面入手更有空間？稅務(wù)規(guī)劃從哪個環(huán)節(jié)介入更及時？ 稅務(wù)規(guī)劃及風險控制的理論知識如何應(yīng)用于實踐轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧?wù)人員自身的能力呢？
本課程以涉稅疑難問題為導(dǎo)向，突出實戰(zhàn)性和可操作性，全流程精選近70個實操案例進行現(xiàn)場實戰(zhàn)演練和剖析，全部干貨呈現(xiàn)。將從土地成本管理、開發(fā)成本管理與收入管理三大視角重新審視徹底幫助您全面掌控房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預(yù)售、完工銷售、融資、清盤等各環(huán)節(jié)的會計處理與納稅實務(wù)操作方法與技巧正確做好房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃，減輕企業(yè)稅負，防范涉稅風險，提高自身價值！通過學(xué)習，不僅使學(xué)員對房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃有更深刻更全面的認識，還可以學(xué)會很多精準量化的分析方法，有助于每位學(xué)員都成為房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)規(guī)劃實戰(zhàn)高手。
【課程收益】
1、講解與研討互動‖手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用；
2、增值與更新互動‖頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；
3、理論與實踐互動‖案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變。
【培訓(xùn)對象】
本期培訓(xùn)內(nèi)容適應(yīng)房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)高管、財務(wù)經(jīng)理、會計等各類專業(yè)人員。
【主講專家】
董春輝老師，中國注冊會計師，注冊稅務(wù)師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計，納稅風險控制，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。 老師講課深入淺出、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用，輕松*，深受學(xué)員好評！
【課程大綱】
第一部分：企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制實戰(zhàn)案例解析
案例1：A地產(chǎn)公司股權(quán)架構(gòu)與資本規(guī)模的涉稅風險，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計如何考慮股東退出問題？
案例2：甲項目如何確定成本對象設(shè)計開發(fā)成本明細帳？無產(chǎn)權(quán)地下車位是否作為單獨的成本對象？設(shè)備用房、物業(yè)用房、地下人防是否作為獨立的成本對象？
第二部分 取得土地階段的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制實戰(zhàn)案例解析
案例3：項目異地開發(fā)土地取得的業(yè)財融合策略
案例4：招拍掛取得土地的契稅與土地使用稅風險控制
案例5：土地價款抵減的稅務(wù)處理稅種間的差異與抵扣臺賬設(shè)立專項訓(xùn)練
案例6：拆遷還房取得土地的成本如何確認？可否抵減銷售收入？成本確認是含稅價還是不含稅價？稅企爭議如何協(xié)調(diào)溝通？轉(zhuǎn)租房屋被拆除的違約金可否視為拆遷補償款？
案例7：幼兒園建設(shè)統(tǒng)籌費是否屬于代收款項？成本是否可以加計扣除？是否需要繳納契稅？
案例8：土地置換如何確認土地成本？可否憑原地塊土地出讓金票據(jù)扣除成本？如何解決？
案例9：從私人手里買地的稅務(wù)風險如何防范？地產(chǎn)公司土地成本如何扣除？拆除損失補償可否做為成本扣除？
第三部分 開發(fā)建設(shè)階段稅務(wù)規(guī)劃與風險控制實戰(zhàn)案例解析
一、前期工程費的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制
案例10：甲項目立項規(guī)劃涉稅風險分析與項目分期的籌劃
案例11：戶型設(shè)計的稅務(wù)規(guī)劃點與合同風險點分析
案例12：設(shè)計合同承擔乙方差旅費的涉稅風險分析及實操手法
案例13：政府規(guī)費與代收款項的辨析
案例14：臨設(shè)設(shè)施費的界定與財稅處理
二、建筑安裝工程費的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制
案例15包工包料模式財稅處理與風險控制
案例16甲供材料的財稅處理與風險控制？房地產(chǎn)企業(yè)采購水泥是否可行？采購電纜有何風險？如何完善合同規(guī)避甲供材風險？
案例17:甲供工程業(yè)務(wù)如何處理與籌劃？發(fā)票如何開具？設(shè)備與安裝成本比例如何確定？
案例18采購廠家電梯并負責安裝合同有何稅務(wù)風險？如何通過合同規(guī)避？
案例19：水電費的處理與轉(zhuǎn)售電會計分錄編寫
案例20：建安工程費的分攤技巧
三、基礎(chǔ)設(shè)施費的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制
案例21：園林綠化公司的設(shè)立策略與風險規(guī)避
案例22：園林綠化的核算與發(fā)票開具稅務(wù)風險
案例23：紅線外支出的財稅處理與風險防范，作為拿地條件的紅線外支出如何做賬與納稅處理？是否繳納契稅？
案例24：基礎(chǔ)設(shè)施費的分攤技巧
四、公共配套費的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制
案例25：公共配套如何界定？稅務(wù)局為何要求某會所補繳業(yè)所得稅？自留再銷售可否抵減土地價款？
案例26：會所無償移交的稅務(wù)處理與風險防范？是否屬于增值稅的可售面積？ 配建公共配套是否繳納契稅？成本如何扣除?
案例27：公共配套有償移交是否繳納增值稅？屬于銷售不動產(chǎn)還是提供建筑服務(wù)？土地增值稅是做收入還是沖減成本？如何判斷？企業(yè)所得稅是收入還是沖減成本？廣東省有何具體規(guī)定？
案例28：產(chǎn)權(quán)車位、人防車位、無產(chǎn)權(quán)地下車位企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅與房產(chǎn)稅、土地使用稅如何處理？稅務(wù)風險如何控制？廣東省有何具體規(guī)定？
五、開發(fā)間接費用的業(yè)財融合與稅務(wù)規(guī)劃訓(xùn)練
案例29：開發(fā)間接費用歸集風險
案例30：地產(chǎn)公司招待分銷商舉行海鮮品嘗大會，取得購買材料的發(fā)票，看房旅游等費用屬于業(yè)務(wù)招待費還是業(yè)務(wù)宣傳費？如何區(qū)分？
案例31：開發(fā)間接費與期間費用區(qū)分與合理轉(zhuǎn)化
六、借款費用的財稅處理與風險控制
案例32：集團公司資金集中管理的稅務(wù)風險管控模式
案例33：關(guān)聯(lián)方大額往來款掛帳處理方法
案例34：借款利息資本化與利息超標納稅調(diào)整方法
案例35：借款利息調(diào)整臺賬如何設(shè)立？
案例36：借款利息土地增值稅如何處理？如何籌劃？
案例37：印花稅法的主要變化與涉稅風險辨析
七、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算與分攤技巧
案例38：共同成本分攤技巧與風險防范
案例39：地下車位成本分攤實例，如何利用直接成本法和收益原則合理分攤地下車位成本？
案例40：預(yù)提成本的賬務(wù)處理與后期調(diào)整實操案例
案例41：完工年度計稅成本計算及成本結(jié)轉(zhuǎn)技巧
案例42：土地增值稅清算年度成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)技巧
案例43：結(jié)轉(zhuǎn)計稅成本后又取得發(fā)票可否依據(jù)國家稅務(wù)總局公告追溯調(diào)整？
第四部分 銷售階段稅務(wù)規(guī)劃與風險控制
一、常規(guī)銷售模式的業(yè)財融合與稅務(wù)規(guī)劃訓(xùn)練
案例44：預(yù)售階段的增值稅預(yù)交、土地增值稅預(yù)交與季度所得稅申報實例
案例45：預(yù)售階段年度所得稅申報實例
案例46：完工年度月度申報實例
案例47：完工年度增值稅計算與所得稅年報實例
案例48：完工年度稅會差異調(diào)整
案例49：現(xiàn)房銷售未交房如何納稅處理？是否預(yù)交增值稅?發(fā)票如何開具？
案例50：老帶新獎勵、質(zhì)量賠償、損害賠償?shù)榷悇?wù)處理
案例51：五種類型車位銷售的稅務(wù)處理與風險規(guī)避
案例52：買房子送車位的稅務(wù)處理與賬務(wù)處理及發(fā)票開具與房產(chǎn)證辦理
二、特殊銷售模式的業(yè)財融合與稅務(wù)規(guī)劃訓(xùn)練
案例53：拆遷還房視同銷售收入如何確定？以哪一年度的價格為準？價格高低哪個更有利？
案例54：以房抵債的債權(quán)人自用的稅務(wù)處理
案例55：以房抵債轉(zhuǎn)售給第三方價格高于抵債協(xié)議的稅務(wù)風險防范
案例56：以房抵債轉(zhuǎn)售給第三方價格低于抵債協(xié)議的稅務(wù)風險防范
案例57：售后反租稅務(wù)風險分析與防范
案例58：售后返息模式的務(wù)風險分析與防范
案例59：銷售自建不動產(chǎn)如何處理？如何界定舊房？
案例60：銷售外購不動產(chǎn)的納稅處理
案例61 土地增值稅清算案例
案例62：清算后尾盤銷售的稅務(wù)處理
案例63：四種委托代銷模式的稅務(wù)處理與風險規(guī)避
三、自留物業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)規(guī)劃與風險控制
案例64：自營出租的財稅處理與風險控制
案例65：轉(zhuǎn)租的財稅處理與風險控制
案例66：委托經(jīng)營的財稅處理與風險控制
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/274222.html