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涉稅風(fēng)險防控培訓(xùn)

課程背景
經(jīng)濟合同是契約雙方維護權(quán)益、恪守義務(wù)的依據(jù)。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同時往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律風(fēng)險，卻很少關(guān)注涉稅條款的描述。
另一方面，納稅人與稅務(wù)機關(guān)的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟合同中涉稅條款的不明確。因此企業(yè)稅務(wù)人員必須參與企業(yè)合同的制定與管理。稅收政策變化很快且很繁雜，如果經(jīng)濟合同中沒有針對性的約定條款，一旦被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定錯誤，納稅人的合法權(quán)益將得不到保護。
在國家大力減稅降費惠企行動以及以數(shù)治稅的背景下，企業(yè)財務(wù)人員必須要學(xué)習(xí)稅務(wù)知識，關(guān)注合同中的種種涉稅陷阱，關(guān)注涉稅條款，運用節(jié)稅技巧的同時，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險和損失。

課程收益
熟知以數(shù)治稅及發(fā)票電子化背景下，企業(yè)的涉稅風(fēng)險防控
有效利用合同簽訂，合理合法事前進行稅務(wù)規(guī)劃
通過豐富企業(yè)案例，剖析合同簽訂存在的風(fēng)險
分業(yè)務(wù)講解合同簽訂的技巧，從源頭把控企業(yè)稅負(fù)

課程對象
財務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)主管、總會計師及其他財稅人員

課程大綱
模塊1 新征管環(huán)境的變化
01 深化稅收征管下以數(shù)治稅的邏輯剖析
02 金稅四期監(jiān)管下，實際征收率與名義稅負(fù)率的并軌

模塊2 合同與稅
01 合同的應(yīng)稅屬性
02 合同法與稅法間的聯(lián)系與沖突
03 稅法視野下的合同分類
04 合同內(nèi)容決定經(jīng)濟交易的具體稅負(fù)
05 合同簽訂不當(dāng)是誘發(fā)稅務(wù)風(fēng)險的重要因素
06 我國稅收實踐中的實質(zhì)重于形式原則
07合同要素與涉稅風(fēng)險分析

模塊3合同管控與稅務(wù)規(guī)劃
01 合同簽訂技巧與納稅時間風(fēng)險規(guī)避
案例詳解增值稅納稅義務(wù)時間
會計收入確認(rèn)時間與企業(yè)所得稅確認(rèn)時間差異
合同中涉及的其他一些稅費的納稅義務(wù)時間
02 合同簽訂技巧與實際稅負(fù)降低籌劃
簡易與混合銷售如何籌劃？
單位為職工提供服務(wù)如何籌劃？
增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出如何選擇？
03 合同簽訂技巧與供應(yīng)商選擇的節(jié)稅籌劃
取得普票如何折算
取得小規(guī)模開具專票如何這算
04合同簽訂技巧與充分運用“稅收優(yōu)惠”的籌劃
05合同簽訂技巧與虛開發(fā)票風(fēng)險防范
虛開發(fā)票如何認(rèn)定？
取得虛開發(fā)票如何處理及提前規(guī)避？

模塊4 采購合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對：
01稅率下調(diào)對企業(yè)采購業(yè)務(wù)影響
02明確供應(yīng)商提供發(fā)票時間、類型、賠償?shù)纫氐囊?guī)定
03企業(yè)業(yè)務(wù)招待、福利方面采購合同如何處理風(fēng)險較低
04合同中要明確合理損耗的范圍
05簽訂采購合同時關(guān)注違約金條款涉稅問題
06稅收優(yōu)惠專用設(shè)備的合同注意事項
07集團統(tǒng)采的稅務(wù)風(fēng)險
08廣告宣傳合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對
09運輸合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對

模塊5銷售合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對:
01稅率下調(diào)對企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的影響
02銷售合同節(jié)稅思路構(gòu)建
03企業(yè)促銷、折扣方案選擇
04分期收款銷售合同涉稅及開票問題
05特殊業(yè)務(wù)買賣合同和租賃合同如何區(qū)別
06銷售合同中使用權(quán)、所有權(quán)保留、保修、質(zhì)保金等條款的涉稅問題
07一攬子合同金額待確認(rèn)條款稅務(wù)問題

模塊6租賃合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對
01租賃業(yè)務(wù)主要涉及繳納的稅種；
02租賃業(yè)務(wù)開票問題;
03租賃價格及收款規(guī)定條款;
04租賃免租期問題
05租賃合同涉及押金問題
06轉(zhuǎn)租合同是否涉及房產(chǎn)稅等問題
07租賃合同修理、修繕的稅務(wù)問題；
08租賃業(yè)務(wù)涉及熱點問題
酒店出租會議室涉稅問題
私車公用問題
建筑業(yè)租賃設(shè)備（是否帶操作工人）
總分機構(gòu)出租和收租主體不一致涉稅問題
融資性售后回租、融資租賃問題
租賃過程中收取物業(yè)管理費、水電費及其他費用問題

模塊7 其他常見業(yè)務(wù)合同涉稅條款分析與應(yīng)稅應(yīng)對
01 “四技”合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對
02加工承攬合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對
03委托合同、行紀(jì)合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對 
04股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對
股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格不公允涉稅問題
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)轉(zhuǎn)讓混淆涉稅問題
股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅人確認(rèn)問題
轉(zhuǎn)讓方獲取的對賭補償?shù)膫€人所得稅問題
05用工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對：
勞務(wù)派遣合同稅收風(fēng)險防范
勞務(wù)外包合同稅收風(fēng)險防范
勞動合同條款涉稅問題
06建筑施工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對：
建筑企業(yè)收取甲方違約金、提前竣工獎、材料差價款、賠償金
保證金
建筑行業(yè)中掛靠工程
建筑行業(yè)中轉(zhuǎn)包問題
建筑業(yè)混合銷售與兼營問題
總包收取管理費、服務(wù)費的稅務(wù)風(fēng)險
總承包方統(tǒng)一購買建筑材料由分包方領(lǐng)用的稅務(wù)風(fēng)險
專業(yè)分包合同條款
合同與業(yè)務(wù)流、資金流、發(fā)票流
07土地使用權(quán)合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對：
交付土地時間條款
簽訂了購買土地協(xié)議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅
無償劃撥土地稅前可否攤銷

涉稅風(fēng)險防控培訓(xùn)