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海關(guān)監(jiān)管政策培訓(xùn)

 

課程背景

近年來，中國海關(guān)一直強(qiáng)調(diào)如實申報，貿(mào)易合規(guī)，對于AEO企業(yè)予以互相認(rèn)可并給予相應(yīng)的通關(guān)便利措施的一種制度安排。中國海關(guān)認(rèn)證的AEO企業(yè)在實施與我國AEO互認(rèn)安排的國家（地區(qū)）申報進(jìn)出口貨物時，可以享受互認(rèn)國家（地區(qū)）海關(guān)提供的減少查驗、優(yōu)先查驗、簡化單證審核、設(shè)立海關(guān)聯(lián)絡(luò)員、貿(mào)易連續(xù)運行保障機(jī)制等便利措施。這也促使企業(yè)在國際貿(mào)易環(huán)節(jié)自我合規(guī)管理能力的不斷提升、學(xué)習(xí)和改善。

企業(yè)向海關(guān)申報進(jìn)出口貨物的合規(guī)事項是企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)的首要內(nèi)容，也是進(jìn)出口企業(yè)履行義務(wù)、實現(xiàn)權(quán)利的基礎(chǔ)。進(jìn)出口企業(yè)海關(guān)合規(guī)，說越來有千條萬條，但是歸結(jié)起來就是四個字：如實申報。認(rèn)識到其意義，針對風(fēng)險點，拿出切實可行的措施，確保進(jìn)出口活動的真實性、合法性，可以大大提高通關(guān)效率，為企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易、國際市場競爭中獲得優(yōu)勢地位。提高AEO企業(yè)國際競爭力、促進(jìn)國際供應(yīng)鏈安全與便利、貿(mào)易暢通。

 

適合參會人員：

企業(yè)進(jìn)出口管理層、外貿(mào)經(jīng)理、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部、國際貿(mào)易部、關(guān)務(wù)部、物流采購部、貿(mào)易合規(guī)部、以及委托代理報關(guān)的企業(yè)管理層及涉外貿(mào)易的人員（審單、財務(wù)、報關(guān)等）

 

本次培訓(xùn)專家：

李  鵬 

曾在海關(guān)總署科技司數(shù)據(jù)中心

任職海關(guān)與貿(mào)易合規(guī)業(yè)務(wù)合伙人，AEO認(rèn)證專家組成員，在海關(guān)專業(yè)咨詢、涉外稅務(wù)及外匯監(jiān)管三方面都有著非常豐富的經(jīng)驗。在海關(guān)總署工作的八年中，參與和主持了“金關(guān)工程”中多項信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求調(diào)研與研發(fā)方案制訂工作，與各部委間保持著密切的聯(lián)系；曾協(xié)助多個行業(yè)協(xié)會和企業(yè)向*關(guān)稅稅則委員會成功地申請增列稅號、調(diào)整進(jìn)口暫定稅率、調(diào)增出口退稅率等事項，為行業(yè)和企業(yè)帶來重大影響；一直擔(dān)任中國海關(guān)出版社、中國外匯雜志社、中國口岸協(xié)會、廈門國際貨代協(xié)會等單位和團(tuán)體的特聘專家。并為眾多跨國企業(yè)提供了各類海關(guān)及稅務(wù)合規(guī)咨詢：包括海關(guān)審價與歸類質(zhì)疑磋商、加工貿(mào)易合規(guī)審查、供應(yīng)鏈的規(guī)劃和審核、海關(guān)稽查應(yīng)對、出口退稅與涉外財稅咨詢、AEO認(rèn)證內(nèi)審及輔導(dǎo)等。

 

劉希洪

18年專注國際貿(mào)易問題專業(yè)培訓(xùn)導(dǎo)師；

國際*企業(yè)實戰(zhàn)派外貿(mào)專家教授；

杰出外貿(mào)企業(yè)家、進(jìn)出口貿(mào)易、國際運輸、海關(guān)事務(wù)及物流方面的資深專家，Ocean-star Logistics總經(jīng)理，香港理工大學(xué)國際航運及物流管理理學(xué)碩士，天津大學(xué)管理學(xué)院客座講師，注冊管理咨詢師，英國國際專業(yè)管理公會(IPMA)授證資深培訓(xùn)師，聯(lián)合國貿(mào)發(fā)組織、ITC、國際采購及供應(yīng)鏈管理資格認(rèn)證特聘講師。曾任職中外運、機(jī)械進(jìn)出口總公司、摩托羅拉、中石油、中石化、天津港、天獅等多家中外企業(yè)高管，幾十年來從事外貿(mào)、報關(guān)、物流的工作，使劉老師業(yè)務(wù)精通、經(jīng)驗豐富。

 

課程大綱

主要內(nèi)容：海關(guān)政策、申報規(guī)范與退稅風(fēng)險管理 （第一天）

第一講：出口退稅實務(wù)、風(fēng)險及籌劃 

一、全國通關(guān)一體化改革與海關(guān)監(jiān)管體系變化 

1、海關(guān)總體監(jiān)管作業(yè)流程變化 

2、風(fēng)險防控中心運行機(jī)制及常見風(fēng)險參數(shù) 

3、稅收征管中心重點審核的三大稅收要素 

4、一次申報、分步處置具體流程 

5、自報自繳與常見海關(guān)稅收征管風(fēng)險 

6、風(fēng)險防控中心與協(xié)同監(jiān)管模式下的屬地海關(guān)稽查  

 

二、海關(guān)進(jìn)出口監(jiān)管重心與企業(yè)常見疑難問題解析 

1、當(dāng)前中國海關(guān)的核心監(jiān)管職能與常見關(guān)企矛盾點綜述 

2、常見國際貿(mào)易術(shù)語與海關(guān)成交價格的關(guān)聯(lián)與轉(zhuǎn)換 

3、完稅價格與海關(guān)審價、估價體系詳解及案例分析 

4、海關(guān)審價與稅局審價的矛盾 

5、常見圍繞商品歸類與進(jìn)出口稅則的關(guān)企爭議及案例分析 

6、商品歸類總規(guī)則的應(yīng)用 

7、進(jìn)出口關(guān)稅優(yōu)惠及原產(chǎn)地證明管理 

8、加工貿(mào)易的“保稅”與“征稅”常見關(guān)企爭議點 

9、走私、違規(guī)的定性區(qū)分與常見風(fēng)險案例分析 

10、海關(guān)企業(yè)信用管理辦法體系  

 

三、外匯收支總量監(jiān)管系統(tǒng)與當(dāng)前外匯監(jiān)管重心分析 

1、外匯收支總量監(jiān)管體系的構(gòu)建方式及監(jiān)管原則 

2、國際收支申報基本規(guī)則及疑難問題 

3、海關(guān)與外管局的數(shù)據(jù)傳輸特點 

4、外匯各項總量核查指標(biāo)的核算方法 

5、貿(mào)易信貸報告制度的設(shè)計思路與操作要點 

6、常見外管局現(xiàn)場核查與企業(yè)資料準(zhǔn)備 

7、造成資金流與貨物流總量失衡的常見因素分析 

8、外管局對企業(yè)的分類方法及差異化監(jiān)管措施 

9、當(dāng)前外管局重點監(jiān)控的資金流出引發(fā)的疑難問題 

10、當(dāng)前外管局重點監(jiān)管的轉(zhuǎn)口貿(mào)易、特殊監(jiān)管區(qū)貨物交易、非法跨境套利等特殊業(yè)務(wù)形式案例分析  

 

四、出口退稅實務(wù)、風(fēng)險、籌劃 

1、增值稅基本原理介紹 

2、當(dāng)前針對出口貨物的退、免、征稅的不同處理要求 

3、詳解外貿(mào)企業(yè)免、退法 

4、詳解生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退法 

5、海關(guān)與國稅間的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)與取消黃聯(lián)后的稅、企問題 

6、出口退稅備案單證要求與企業(yè)痛點 

7、出口價格高、低對出口退稅的影響 

8、常見出口退稅風(fēng)險匯總及企業(yè)應(yīng)對策略

9、常見出口騙稅的操作形式及案例分析 

10、啟運港退稅流程與企業(yè)關(guān)注的海關(guān)核銷數(shù)據(jù)  

 

五、關(guān)、匯、稅綜合實務(wù)及案例分析 

1、離岸公司在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 

2、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 

3、特殊業(yè)務(wù)如退運、維修、樣品等業(yè)務(wù)需關(guān)注關(guān)、匯、稅合規(guī)管理 涉及關(guān)、匯、稅多方面的綜合性籌劃案例分析  

 

第二講：海關(guān)稽查 

1、海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程？ 

2、海關(guān)稽查與稅務(wù)稽查有何區(qū)別？ 

3、如何看懂一份“稽查通知書”？ 

4、海關(guān)稽查和核查有什么區(qū)別？ 

5、引起海關(guān)稽查的幾大主要原因及有效應(yīng)對方法？ 

6、如何才能減少海關(guān)稽查的次數(shù)？ 

7、企業(yè)被海關(guān)稽查后，會有哪些處理結(jié)果？ 

8、稽查發(fā)現(xiàn)問題后，企業(yè)應(yīng)如何有效與海關(guān)溝通？ 

9、企業(yè)被海關(guān)稽查，如何有效減少海關(guān)稽查處罰風(fēng)險及加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)控制？ 

10、海關(guān)稽查真實案例深度剖析  

 

第三講：海關(guān)行政處罰與納稅爭議的解決途徑 

一、海關(guān)與企業(yè)之間納稅爭議的主要形式 

1、價格納稅爭議； 

2、歸類納稅爭議； 

3、原產(chǎn)地納稅爭議； 

二、海關(guān)行政處罰的主要類型及風(fēng)險防范 

1、歸類申報不實； 

2、價格申報不實； 

3、加工貿(mào)易違規(guī)； 

4、特定減免稅貨物的違規(guī)； 

5、行李物品進(jìn)出境的違規(guī)； 

三、行政處罰與納稅爭議的解決途徑 

（一）關(guān)企爭議的磋商機(jī)制；

1、磋商范圍；

2、磋商對象；

3、磋商措施 

（二）行政處罰的聽證程序 

1、聽證對象；

2、聽證方式 

（三）海關(guān)行政復(fù)議的要點 

1、納稅爭議的行政復(fù)議；

2、行政處罰決定的復(fù)議； 

3、行政強(qiáng)制措施的復(fù)議 

（四）關(guān)企爭議行政訴訟的幾個重點問題 

四、典型案例分享

 

主要內(nèi)容：國際貿(mào)易風(fēng)險及信用證結(jié)算（第二天）

第一講、選擇貿(mào)易方式不同所產(chǎn)生的風(fēng)險及防范規(guī)則 

1、多國制定的國際慣例規(guī)則及其適用國際貿(mào)易慣例如何約束買賣雙方？ 

2、買賣合同與國際貿(mào)易慣例發(fā)生矛盾時合同是否有效？ 

3、不同貿(mào)易方式風(fēng)險、費用、責(zé)任劃分，風(fēng)險如何防范？（2020貿(mào)易術(shù)語新規(guī)則與案例分析） 

4、INCOTERMS2020選擇及運用、案例分析 

5、E組雖然沒有預(yù)期變化，但風(fēng)險并沒有消除，有哪些值得注意的雷區(qū)？ 

6、F組實現(xiàn)預(yù)期變化，且更加嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，如何應(yīng)用？ 

7、C組層次明顯，更加符合實際貿(mào)易需要，如何選擇？ 

8、D組解決困境，實現(xiàn)買賣雙方都滿意，如何配合？ 

9、貿(mào)易術(shù)語項下更新買賣雙方義務(wù)若干條款中關(guān)于安全要求的規(guī)定； 

10、INCOTERMS2020結(jié)構(gòu)及內(nèi)容順序上的改變； 

11、國際貿(mào)易術(shù)語使用常見問題及企業(yè)常用貿(mào)易術(shù)語分析？ 

12、貿(mào)易術(shù)語在貿(mào)易各環(huán)節(jié)的應(yīng)用；選擇與運作技巧。 

13、FOB、CFR、CIF的異同和貿(mào)易術(shù)語的變型運用； 

案例分享：案例相結(jié)合的方式講授(*判例：集裝箱高空墜落萬瓶紅酒碎滿地案例等……)    

 

第二講、國際貿(mào)易中結(jié)算方式的選擇 

1、T/T是否是一種風(fēng)險*的結(jié)算方式? 

2、匯付：T/T、D/D、M/T 和托收：D/P、D/A；信用證L/C 

3、付款交單賣方如何風(fēng)險控制到最??？ 

4、遠(yuǎn)期付款交單與承兌交單有何區(qū)別？ 

5、托收和信用證中間都有銀行充當(dāng)中間角色，有什么根本不同？

6、貿(mào)易融資及新型國際結(jié)算方式的使用技巧  

7、遠(yuǎn)期與假遠(yuǎn)期信用證賣方如何實現(xiàn)融資？ 

8、信用證審核要點：開證行資信，開證行付款責(zé)任等 

9、信用證是否生效、 有無保留、限制性條款（軟條款），信用證的種類特殊條款等。 

10、延期信用證為何不讓開匯票？有哪些危害？ 

11、可轉(zhuǎn)讓信用證如何操作？有哪些好處？ 

12、背對背信用證如何操作？有哪些好處？ 

13、循環(huán)信用證如何操作，有哪些好處？ 

14、銀行保函與備用信用證如何使用？ 

15、*（UCP600）的主要修改之處？ 

16、信用證軟條款如何應(yīng)對？ 

17、近年來信用證重大風(fēng)險提示有哪些？                       

 

第三講、信用證相關(guān)國際慣例UCP600、ISBP主要條款解析及制單實例 

1、UCP600與ISBP對于出口單據(jù)的要求 

2、開證行的拒付及拒付后單據(jù)的處理辦法 

1) 企業(yè)如何處理開證行的無理拒付并取回信用證款項及延付利息？ 

2) 如何保障申請人的利益（進(jìn)口貨存在重大質(zhì)量問題, 單據(jù)無不符點）?  

3) 轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)中，若第二受益人的單據(jù)完全符合轉(zhuǎn)讓信用證但卻違反主信用證, 開證行會否承擔(dān)付款責(zé)任? 如何正確處理第二受益人的單據(jù)若第一受益人拒絕換單?  

4) 賣方雖持有全套正本提單，但貨物為何被買方在未付款前提走？ 

3、經(jīng)典信用證制單案例分析

 

海關(guān)監(jiān)管政策培訓(xùn)