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所得稅稅會差異分析課程

【課程背景】
稅法與會計(jì)制度作為兩個不同領(lǐng)域，雖然存在密切聯(lián)系，但由于各自目標(biāo)不同、服務(wù)對象不同，二者之間必然會存在一定差異。企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中財(cái)務(wù)人員既要考慮財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)則又要兼顧稅法規(guī)定，而會計(jì)制度和稅法政策如此復(fù)雜，難難難！這經(jīng)常讓財(cái)務(wù)人員無所適從，將從會計(jì)和稅法文海中提煉總結(jié)兩者差異及協(xié)調(diào)之術(shù)，以期提升財(cái)務(wù)人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，在財(cái)稅處理協(xié)調(diào)中游刃有余。
如何把握政策口徑最合理的邊界、如何將企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃融入日常業(yè)務(wù)之中、如何充分降低個稅稅負(fù)，如何協(xié)調(diào)新會計(jì)準(zhǔn)則的變化與稅會差異？這些都是企業(yè)財(cái)稅人員當(dāng)前迫切需要解決的重大問題。

【課程收益】
1、*實(shí)操案例，使企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握實(shí)戰(zhàn)技巧
2、幫助企業(yè)在匯算清繳中做好申報(bào)與納稅調(diào)整
3、把握納稅尺度，提高納稅申報(bào)的質(zhì)量
4、防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免稅務(wù)處罰

【課程亮點(diǎn)】
1、聚焦稅會差異熱點(diǎn)問題，助力企業(yè)稅會差異調(diào)整
2、掌握會計(jì)與稅法存在差異的根本原因
3、掌握會計(jì)與增值稅處理差異（會稅差異）
4、掌握會計(jì)與企業(yè)所得稅處理差異（會稅差異）
5、掌握企業(yè)所得稅與增值稅處理差異（稅稅差異）
6、幫助降低企業(yè)稅收成本，提高企業(yè)稅收遵從度
7、提升財(cái)稅人員專業(yè)素質(zhì)、提升個人薪酬待遇

【課程對象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及相關(guān)會計(jì)人員；稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管；

【課程大綱】
第一章   納稅調(diào)整項(xiàng)目及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目概述
第二節(jié) 年度納稅申報(bào)表主表
第三節(jié) 收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 扣除的納稅調(diào)整
第五節(jié) 其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整
第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第二章   視同銷售納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的視同銷售
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整處理
第三節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售
第四節(jié) 增值稅與土地增值稅的視同銷售
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第三章   房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第四章   未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)使用費(fèi)
第二節(jié) 分期確認(rèn)收入
第三節(jié) 政府補(bǔ)助遞延收入
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第五章   投資收益納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 投資收益納稅調(diào)整概述
第二節(jié) 債權(quán)性投資
第三節(jié) 權(quán)益性投資
第四節(jié) 混合性投資
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第六章   政府補(bǔ)助與不征稅收入納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 財(cái)政補(bǔ)助的財(cái)稅處理
第二節(jié) 作為不征稅收入處理的納稅調(diào)整
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第七章   職工薪酬支出納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
第二節(jié) 職工薪酬稅前扣除及納稅調(diào)整
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第八章   廣告宣傳費(fèi)與傭金手續(xù)費(fèi)納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除與納稅調(diào)整
第二節(jié) 傭金及手續(xù)費(fèi)稅前扣除的納稅調(diào)整
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第九章   捐贈支出納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 企業(yè)對外捐贈的財(cái)務(wù)處理
第二節(jié) 捐贈支出的稅前扣除與納稅調(diào)整
第三節(jié) 公益性社會組織管理
第四節(jié) 通過公益性群眾團(tuán)體的捐贈
第五節(jié) 捐贈支出其他稅種的處理
第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第十章   資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整
第二節(jié) 固定資產(chǎn)加速折舊的納稅調(diào)整
第三節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整
第四節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷的納稅調(diào)整
第五節(jié) 長期待攤費(fèi)用的納稅調(diào)整
第六節(jié) 開采油（氣）資源費(fèi)用和折耗攤銷折舊
第七節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第十一章   資產(chǎn)損失稅前扣除納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的申報(bào)與納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)損失金額的確定與備查資料
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第十二章   準(zhǔn)備金納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金稅會差異與納稅調(diào)整
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第十三章   虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損及其結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)
第二節(jié) 虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)期限
第三節(jié) 企業(yè)重組中的虧損彌補(bǔ)
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

第十四章   稅前扣除憑證及其風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對
第一節(jié) 稅前扣除憑證管理
第二節(jié) 補(bǔ)救措施
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

所得稅稅會差異分析課程