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企業(yè)年終關(guān)賬技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)課程

課程詳情
2019年3月1日金三(并庫版)正式上線，標(biāo)志著我國稅收征管正在以防范稅收風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，依托現(xiàn)代化信息技術(shù)，從法律框架、制度設(shè)計(jì)、征管方式、技術(shù)支撐、資源配置等方面構(gòu)建起了稅收管理體系。隨著智慧稅務(wù)征管體系的建立，企業(yè)所得稅征收管理方式也開始轉(zhuǎn)變，涉稅風(fēng)險(xiǎn)從“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。對此，作為企業(yè)財(cái)稅的*能否Hold住“不可控的事后管理” 涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？
2019年是大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測運(yùn)行啟動(dòng)年，稅務(wù)監(jiān)管格局的變化，大數(shù)據(jù)的運(yùn)用，會將企業(yè)透明的展示于稅務(wù)監(jiān)控之下，如何應(yīng)對大數(shù)據(jù)監(jiān)測，如何面對監(jiān)測產(chǎn)生的預(yù)警，如何完整保存證據(jù)鏈將顯得尤為重要。
本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程貫穿“依據(jù)稅收法規(guī)結(jié)合案例診斷”企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)在會計(jì)年終決算前做好企業(yè)所得稅匯繳的“前置準(zhǔn)備”，進(jìn)而提高2019年度匯繳的質(zhì)量。

【課程收益】
盤點(diǎn)梳理稅收新政，查缺補(bǔ)漏安全收官
引領(lǐng)學(xué)員樹立新觀念、熟悉新規(guī)則
識別新風(fēng)險(xiǎn) 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)*利益
關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會算”“輕繳”

【課程內(nèi)容】
一、年底關(guān)賬需要關(guān)注的稅務(wù)要點(diǎn)
（一）實(shí)體稅法對關(guān)賬的影響
1、增值稅及附加對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及報(bào)表的影響
2、個(gè)人所得稅對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及報(bào)表的影響
3、企業(yè)所得稅對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及報(bào)表的影響
4、其他稅種對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及報(bào)表的影響
（二）征管程序改變對關(guān)賬的影響

二、盤點(diǎn)梳理企業(yè)所得稅新政，安全收官“會算”“輕繳”
（一）增值稅
1、小微企業(yè)增值稅起征點(diǎn)上調(diào)到10萬元/月相關(guān)政策解析
2、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)扣減稅款政策解析
3、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅政策解析
4、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)增值稅政策解析
5、繼續(xù)實(shí)施支持文化企業(yè)發(fā)展增值稅政策
6、經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)政策
7、罕見病藥品增值稅政策說明
8、深化增值稅改革相關(guān)政策說明
9、延續(xù)供熱企業(yè)增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策解析
10、創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證政策說明
11、扶貧貨物捐贈免征增值稅政策
12、農(nóng)村飲水安全工程稅收優(yōu)惠政策
13、加計(jì)抵減增值稅會計(jì)處理規(guī)定
14、免征國產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品增值稅
15、養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠
16、部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅
17、網(wǎng)絡(luò)平臺道路貨物運(yùn)輸經(jīng)營管理政策
18、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減公告
（二）個(gè)人所得稅
1、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅政策
2、國家職業(yè)資格目錄〔2019年修訂版〕
3、非居民個(gè)人和無住所居民個(gè)人有關(guān)個(gè)人所得稅政策
4、創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證
5、收入適用個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目
6、股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策
（三）企業(yè)所得稅
1、鐵路債券利息收入所得稅
2、小微企業(yè)
3、企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除
4、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策
5、永續(xù)債企業(yè)所得稅政策
6、擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍政策
7、集成電路設(shè)計(jì)和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策
8、保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策
9、石油石化企業(yè)辦社會支出有關(guān)企業(yè)所得稅政策
10、金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除
11、金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除
（四）征收管理規(guī)定
1、代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)管理
2、取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)
3、便民辦稅繳費(fèi)十條新舉措
4、取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)（發(fā)票遺失登報(bào)）
5、第二批便民辦稅繳費(fèi)新舉措
6、國家稅務(wù)總局減免稅政策代碼目錄表〔20190909〕
7、增值稅發(fā)票管理規(guī)定
8、簡化稅務(wù)行政許可事項(xiàng)辦理程序
9、住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除相關(guān)信息歸集工作
10、調(diào)整《中國稅收居民身份證明》
11、加強(qiáng)個(gè)人所得稅納稅信用建設(shè)
12、非居民企業(yè)機(jī)構(gòu)場所匯總繳納企業(yè)所得稅
13、修訂城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)表單
14、深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境（專用發(fā)票電子化）
15、減稅降費(fèi)后調(diào)整*與地方收入劃分改革推進(jìn)方案

三、未來稅制改革趨勢對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響
1、增值稅之變革
2、消費(fèi)稅
3、企業(yè)所得稅
4、其他稅種

四、稅稅差異、稅會差異分析
1、收入時(shí)間的確認(rèn)不同，產(chǎn)生的稅會差異分析
2、開票方式和時(shí)點(diǎn)不同產(chǎn)生的差異分析
3、混合銷售
4、兼有不同項(xiàng)目
5、視同銷售
6、優(yōu)惠政策選擇

五、稅務(wù)自查、稅務(wù)安全體檢
（一）梳理當(dāng)年稅收優(yōu)惠享受情況
1、收入優(yōu)惠
2、成本費(fèi)用加計(jì)扣除
3、加計(jì)抵減
4、稅額扣減
5、稅率優(yōu)惠
6、資產(chǎn)損失
（二）檢查企業(yè)應(yīng)稅憑證取得情況
1、發(fā)票：專票、普票
2、其他扣稅憑證：收據(jù)、付款憑證、規(guī)費(fèi)單據(jù)等
3、合同、協(xié)議、訂單
4、付款單據(jù)：現(xiàn)金、銀行、第三方支付等
5、出入庫單據(jù)
6、運(yùn)輸合同及憑證等
7、供應(yīng)商資質(zhì)、證照等
8、政府相關(guān)文件等
9、其他輔助資料
（三）相關(guān)合同憑證貼花情況
（四）年度各稅種申報(bào)情況自查
1、企業(yè)業(yè)務(wù)、持有資產(chǎn)梳理
2、涉及稅種及相關(guān)政策梳理
3、各稅種本年度申報(bào)情況梳理
4、年度存貨及資產(chǎn)盤點(diǎn)涉及自查損失情況梳理
5、其他涉稅事項(xiàng)自查分析

六、課后互動(dòng)問答

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