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內(nèi)控一體化構(gòu)建公開課

培訓(xùn)對象：
CFO，首席財務(wù)官
財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)高管
財務(wù)、風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)、審計、法務(wù)等部門中層以上人員

課程背景：
近2年來，*國資委出臺了《關(guān)于加強*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》（2019）、ISO出臺了ISO37301（2021），十四五規(guī)劃中明確提出要對財政部2008年出臺的《內(nèi)部控制基本規(guī)范與相關(guān)指引》進行調(diào)整與更新，自2022年10月1日開始，國資委出臺的《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式實施，里面特別要求“將合規(guī)管理納入黨委(黨組)法治專題學(xué)習(xí)，建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機制”，黨的“二十大”報告中也特別提出“防范化解重大風(fēng)險、確定穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全、完善風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警體系”等一系列重要要求，2023年2月15日，*辦公廳、*辦公廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，由此可以看出防范風(fēng)險、加強內(nèi)控、力促合規(guī)是現(xiàn)在及未來企業(yè)運行的永恒主題。。

課程收益：
■ 全面梳理“風(fēng)險”、“內(nèi)控”、“合規(guī)”之間的關(guān)系，通過有效的風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計，實現(xiàn)風(fēng)險管理三道防線間的有效銜接
■ 從戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、危機應(yīng)對等十余個細分領(lǐng)域進行展開，最終實現(xiàn)企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的有效搭建。
■ 風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)、依法治企、責任追究五位一體，扎牢風(fēng)險防控基本盤，嚴守不發(fā)生重大風(fēng)險底線

課程內(nèi)容：
第一模塊：風(fēng)險管理的內(nèi)涵闡述
■ 為什么要導(dǎo)入風(fēng)險管理
■ 什么是風(fēng)險容忍度、固有風(fēng)險、剩余風(fēng)險
■ 定義風(fēng)險管理
案例：用工程思維在不確定性中尋找確定
案例：再看結(jié)構(gòu)性的不確定性——王傳福
■ 描述風(fēng)險的大小
討論：風(fēng)險應(yīng)對的7大策略
■ 企業(yè)風(fēng)險的分類：國資委、COSO（2017）、深交所（2020）、華為
■ *企業(yè)風(fēng)險分類及預(yù)警指標參考（國資委）
■ 風(fēng)險偏好

第二模塊：合規(guī)風(fēng)險管理
■ 案例：中興通訊的合規(guī)風(fēng)險
■ ISO37301: 2021
■ 《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》GB/T 35770-2022（2022.10.12.發(fā)布）
■ 《*企業(yè)合規(guī)管理指引》（國資委）2022.10.01.起實施
■ 合規(guī)模型
案例：你太不懂跨國企業(yè)眼中的合規(guī)了！
案例：中石油違規(guī)倒賣進口原油1.8億噸
案例：這是公序——“張作霖公交卡”涼了
案例：這是良俗
案例：中國忠旺（1333.HK）是這樣理解合規(guī)的
案例：阿里云操作不合規(guī)被罰
案例：大疆確保全面合規(guī)
案例：大陸集團中國區(qū)高管因合規(guī)問題驚動德國總部
案例：螞蟻被罰71.23億背后是合規(guī)
■ 合規(guī)體系建設(shè)總體框架
■ 合規(guī)管理部主要職責（范例）
■ 合規(guī)-內(nèi)控-風(fēng)險管理間的關(guān)系

第三模塊：COSO-ERM（2017）體系介紹
■ 內(nèi)部控制的演化進程
■ 薩班斯-奧克斯利法案（2002）
■ COSO-ERM（2004）
■ COSO-ERM（2017）
■ 風(fēng)險管理步驟（COSO-2017）
案例：公司首席風(fēng)險官——巴菲特
案例：三問中行“原油寶”——以風(fēng)險管理的名義
■ 內(nèi)部控制的目標（COSO）
■ 企業(yè)的經(jīng)營目標不是價值*化
■ 風(fēng)險管理各要素間的關(guān)系

第四模塊：ISO31000體系
■ 風(fēng)險管理原則、框架、過程關(guān)系（2010版）
■ ISO31000：2018（等同GB/T24353-2022）（2022.10.12.實施）
■ 風(fēng)險識別
■ 風(fēng)險分析
■ 風(fēng)險評價
■ 風(fēng)險準則
■ 定義可能性程度的大小
■ 定義影響程度的大小
■ 評估風(fēng)險應(yīng)對方法的有效性
■ 風(fēng)險管理的三道防線
■ 三道防線的新提法
■ 三道線——國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA） 2020.07
■ 風(fēng)險管理成果（1）——風(fēng)險清單
■ 風(fēng)險管理成果（2）——風(fēng)險矩陣
■ 風(fēng)險管理成果（3）——雷達圖
■ 風(fēng)險管理成果（4）——風(fēng)險帶
■ 風(fēng)險管理成果（5）——風(fēng)險地圖

第五模塊：全面風(fēng)險管理指引（國資委）體系
■ 全面風(fēng)險管理指引（國資委）
■ *企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行） 國資委 2018
案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億
案例：航天動力（600343）融資性貿(mào)易
案例：保利集團全資三級子公司因融資性貿(mào)易破產(chǎn)
■ 融資性貿(mào)易的特征及表現(xiàn)形式
■ 上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求
■ 《國有企業(yè)參股管理暫行辦法》 國資委 2023.09.13.
■ 《關(guān)于加強*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》 國資委 2019.10.
案例：至正股份（603991）未識別內(nèi)控缺陷
■ 關(guān)于做好2023年*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項的通知
 2022年度*企業(yè)內(nèi)控體系工作報告（模板）

第六模塊：
企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財政部等五部委）體系
■ 企業(yè)內(nèi)部控制體系及基本構(gòu)成
案例：東方精工（002611）內(nèi)控制度未全面貫穿
案例：萬里股份（600847）內(nèi)控制度未及時更新
■ 內(nèi)部控制7大手段
案例：微盟“刪庫”的程序員判了
案例：從不相容職責分離角度看香港“賣樓花”為什么少有爛尾
案例：不相容職務(wù)未分離+運營指標分析 = 防范風(fēng)險
■ 《 上市公司自律監(jiān)管指引 》 滬深交易所 2022.01.
案例：螞蟻集團上市前的爭議——不相容職責未分離
■ 詳解五目標
■ 內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露
案例：罕見！董事會對否定意見內(nèi)部控制審計報告持反對意見
案例：瘋了，連審計意見都敢作假？
案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？
案例：恒大內(nèi)控缺陷
案例：完美內(nèi)控，鑄就品牌——疫情下還能繼續(xù)營業(yè)的麥當勞
案例：細節(jié)+流程+執(zhí)行，都做到了就沒這事兒了
案例：聯(lián)合收割機龍頭因內(nèi)控問題被終止注冊
■ 2023年審季內(nèi)部控制主要問題匯總
■ 內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生三角形
■ 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的路徑
案例：內(nèi)部控制嵌入到業(yè)務(wù)流程——豐田的“安全燈繩”
案例：1張動火作業(yè)證發(fā)現(xiàn)8個問題——這才是內(nèi)部控制
■ 構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理文化
■ 風(fēng)險評估方法的選擇
■ 企業(yè)內(nèi)部控制整體體系搭建
■ 內(nèi)部控制的實施與落地

第七模塊：風(fēng)險管理的實施與成果
■ 風(fēng)險管理的最終目標是價值創(chuàng)造
■ 風(fēng)險管理實施步驟圖
■ 內(nèi)控手冊構(gòu)成 ——權(quán)限指引表、流程圖、控制表單

第八模塊：風(fēng)險管理實務(wù)
■ 組織架構(gòu)建設(shè)
■ 風(fēng)險管理通行的組織架構(gòu)模式
■ 《上市公司獨立董事管理辦法》 證監(jiān)會 2023.09.04.起實施
■ *企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作規(guī)則 國資委2021.12.13.
■ 《上市公司治理準則》（2018）
■ 國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法
■ 國有企業(yè)公司章程制定管理辦法
■ 《關(guān)于進一步深化法治央企建設(shè)的意見》 國資委 2021.11.01.
■ 《*企業(yè)董事會工作規(guī)則（試行）》
■ 上市公司董事會提案合規(guī)管理
■ 董事會的風(fēng)險管理職責描述
■ 風(fēng)險管理委員會的管理職責描述
■ 風(fēng)險管理部門職責描述
■ 業(yè)務(wù)單位職責描述
■ 發(fā)展戰(zhàn)略建設(shè)
■ 戰(zhàn)略管理可能存在的風(fēng)險
■ 看看當前經(jīng)濟環(huán)境
案例：蕭規(guī)曹隨，貴在不折騰——換副眼鏡看庫克
案例：“戰(zhàn)略風(fēng)險”控制最差的人——扁鵲
案例：看見一片魚鱗，就要知道這條魚有多大！
案例：恒大事件始末
案例：我為什么不看好瑞幸咖啡
■ 市場風(fēng)險
■ 經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險
■ 何為ESG評測？
■ 提高央企控股上市公司質(zhì)量工作方案 國資委 2022.05.27.
■ 《央企控股上市公司ESG專項報告參考指標體系》 國資委 2023.07.25.
■ 競爭風(fēng)險
■ 案例：真正的價格戰(zhàn)什么樣？
■ 品牌信譽風(fēng)險
■ 原材料供應(yīng)風(fēng)險
■ 采購風(fēng)險
案例：當年涉嫌夸大市場被否的康寧醫(yī)院擬再次IPO
案例：涉嫌夸大市場？——罰你沒商量！
案例：跳出數(shù)據(jù)看邏輯
■ 運營風(fēng)險
■ 企業(yè)運營風(fēng)險識別
案例：“丸美股份”IPO被否
案例：蘇州林華醫(yī)療器械兩次被問詢
案例：寶潔——高光不再
案例：因關(guān)聯(lián)關(guān)系揚瑞新材IPO被否
案例：“興禾股份”IPO被否
案例：小米生態(tài)鏈的運營風(fēng)險
案例：中公教育（002607）的運營風(fēng)險
■ 安全邊際分析及預(yù)警值
■ 操作風(fēng)險
■ 習(xí)慣性違章行為的特征
■ 人的十大習(xí)慣性違章行為
案例：復(fù)興信貸銀行
案例：臺灣大學(xué)醫(yī)學(xué)院
案例：再看操作風(fēng)險
■ 財務(wù)風(fēng)險
■ 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險評估方法
■ 財務(wù)風(fēng)險判別
■ 24個財務(wù)風(fēng)險判別公式及預(yù)警值
案例：康美藥業(yè)（600518）財務(wù)造假
案例：還有連上市都敢造假的？有！有！有！
案例：一個人貪光公司全部股本，咋做到的？內(nèi)控呢？
■ 現(xiàn)金轉(zhuǎn)換周期、計算資金缺口
■ 資金營運內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點及控制措施
■ 應(yīng)付賬款管理風(fēng)險點
■ 34個財務(wù)指標判斷企業(yè)風(fēng)險
■ 合同風(fēng)險
■ 一般合同風(fēng)險
■ 保證合同風(fēng)險
■ 強烈建議由財務(wù)人員審一下合同
案例：史上*合同風(fēng)險——94億
案例：華脈科技（603042）遭遇合同詐騙
案例：驚天魔盜團（中國版）
案例：2.5億存款沒了，儲戶到底有沒有責任？
■ 信用風(fēng)險
■ 信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
■ 信用銷售的4項成本
■ 評估客戶信用的原則
■ 評估客戶信用的基本原理 —— 5C
■ 全流程應(yīng)收賬款管理
■ 應(yīng)收賬款風(fēng)險產(chǎn)生原因
■ “灰名單”和“黑名單”
■ 反映客戶信用風(fēng)險的12項指標
■ 應(yīng)收賬款風(fēng)險應(yīng)對
■ 整體信用額度+標準信用期限
■ 信用政策組合
■ 按照客戶信用等級、項目價值制定信用政策
■ 信用風(fēng)險整體解決方案
■ 人力資源風(fēng)險
案例：合理設(shè)計考核指標
案例：阿里的人力資源觀
案例：競業(yè)限制風(fēng)險
案例：上市公司領(lǐng)導(dǎo)講話避雷指南
■ 人力資源六大風(fēng)險及應(yīng)對
■ 法律風(fēng)險
■ 為什么要有法律
案例：合同詐騙 or 自身法律意識淡?。?br /> 案例：關(guān)于合同復(fù)印件的法律效力
案例：法律風(fēng)險防范的經(jīng)典案例
案例：從60億精銅礦滅失看無單放貨風(fēng)險
■ 投資風(fēng)險
■ 進入方向
■ 進入時期
■ 進入規(guī)模
■ 進入?yún)^(qū)位
■ 投資收益
■ 決策程序
■ 壓力測試
案例：遙想羅寧當年，羽扇綸巾……
案例：投資失控、實控人病逝，漫漫前路何時是歸期？
案例：我為啥不讓你買理財？
案例：北大方正爆雷，北大國際醫(yī)院將歸誰？
■ 5種投資分析的方法
■ 關(guān)于對賭協(xié)議的*規(guī)定《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第4號》 2023年2月17日
■ 投融資風(fēng)險
■ 危機管理
■ 危機的三重效應(yīng)
■ 內(nèi)部危機處理六大技巧
■ 外部危機處理六大技巧
■ 危機處理的原則
■ 企業(yè)危機恢復(fù)管理
案例：三株口服液危機應(yīng)對
案例：強生公司危機應(yīng)對
案例：網(wǎng)絡(luò)輿情的特點與危機應(yīng)對——李寧
案例：從危機應(yīng)對角度看，奔馳真的是一家*大公司！

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