新政策穩(wěn)市場嚴(yán)征管形勢下房地產(chǎn)企業(yè)六大稅務(wù)熱點(diǎn)問題解析及風(fēng)險防范策略
講師：董春輝 瀏覽次數(shù)：2638
課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)
培訓(xùn)講師：董春輝
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房地產(chǎn)稅務(wù)問題公開課
【課程背景】
2024年，為促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展，加快市場去化速度，國家及湖南省各地近期紛紛出臺了很多房地產(chǎn)新政策，諸如支持已出讓未開發(fā)的土地依法轉(zhuǎn)讓、推進(jìn)地下車位不動產(chǎn)登記制度、支持“商改居”、 鼓勵房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取現(xiàn)房銷售模式、支持保障性住房建設(shè)等等。這些政策變化對地產(chǎn)企業(yè)雖然是利好，但也會帶來新的納稅問題及稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作推進(jìn)會議精神，2024年仍然保持嚴(yán)征管態(tài)勢，重點(diǎn)打擊利以虛開手段騙取留抵退稅、財政返還和政府補(bǔ)貼，利用空殼公司暴力虛開、異地虛開、變票虛開等嚴(yán)重涉稅犯罪。另外，《公司法》及《發(fā)票管理辦法》及實(shí)施細(xì)則的修改也帶來很多新的變化和新的稅務(wù)風(fēng)險。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員將面臨更大的挑戰(zhàn)。在此背景之下，房地產(chǎn)企業(yè)必須主動轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理理念，認(rèn)真學(xué)習(xí)，規(guī)范操作， 進(jìn)一步防控、化解涉稅風(fēng)險，*程度地維護(hù)企業(yè)合法利益。
【課程對象】
建筑與房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、中高層管理人員及相關(guān)財務(wù)人員。
【課程收益】
1、 穩(wěn)市場去庫存新政帶來的新的稅務(wù)問題及風(fēng)險防范
2、 新發(fā)票管理辦法背景下如何防范發(fā)票風(fēng)險
3、嚴(yán)征管形勢下如何規(guī)范關(guān)聯(lián)交易及安全利用稅收優(yōu)惠政策
4、 社會服務(wù)設(shè)施建設(shè)和移交如何納稅處理和防范風(fēng)險
5、 公司法修訂對房地產(chǎn)公司的影響及稅務(wù)風(fēng)險及防范
【講師簡介】
董春輝，中國注冊會計師，稅務(wù)師，律師。從事財稅方面的理論研究與實(shí)踐30余年。擅長企業(yè)納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，合同涉稅風(fēng)險管控、稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。
董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)師和資深財稅顧問，現(xiàn)任國內(nèi)五A級稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，中國稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，國內(nèi)多家財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師，并兼任多家大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問。
【課程大綱】
一、穩(wěn)市場去庫存形勢下收入及成本確認(rèn)的稅務(wù)熱點(diǎn)問題解析及風(fēng)險防范策略
（一）收入確認(rèn)的熱點(diǎn)問題及風(fēng)險防范
1、 盤活房地產(chǎn)用地資源支持已出讓未開發(fā)的土地依法轉(zhuǎn)讓面臨的的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略。
2、推進(jìn)地下車位不動產(chǎn)登記制度面臨的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略。
3、房票安置政策對地產(chǎn)企業(yè)的影響及稅務(wù)風(fēng)險防范。
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取現(xiàn)房銷售模式銷售商品房面臨的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略。
5、 “商改住” 面臨的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
6、法拍土地房屋實(shí)際成交價低于拍賣確認(rèn)書的價格的稅務(wù)風(fēng)險及防范
7、取得政府補(bǔ)助是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅？土增稅如何處理？
8、增值稅收入和所得稅收入不一致的風(fēng)險如何申辯化解？
9、以房抵債三種情形及風(fēng)險防范策略
10、收入確認(rèn)的其他常見稅務(wù)風(fēng)險防范
（二）成本費(fèi)用扣除類熱點(diǎn)問題及風(fēng)險防范
1、 “熟地”“凈地”供應(yīng)機(jī)制下房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)注的稅務(wù)風(fēng)險及防范
2、 土地出讓金可在出讓成交之日起1年內(nèi)繳清的稅務(wù)問題關(guān)注點(diǎn)及風(fēng)險防范
3、簽訂補(bǔ)充合同,增加工程款的稅務(wù)風(fēng)險及防范
4、甲供材稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
5、建筑與房地產(chǎn)企業(yè)勞務(wù)用工及靈活用工平臺的稅務(wù)風(fēng)險及防范
6、預(yù)提成本的應(yīng)用策略及風(fēng)險防范
7、地下車位包括產(chǎn)權(quán)車位的成本分?jǐn)偧记?/div>
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/301029.html
8、樣板間裝修費(fèi)的處理技巧
9、湖南省工會經(jīng)費(fèi)(籌備金)收繳管理辦法實(shí)施后工會經(jīng)費(fèi)扣除稅務(wù)風(fēng)險防范
10、湖南省的殘疾人就業(yè)保障金繳納新政及稅務(wù)風(fēng)險防范
11、日照費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險及妥善解決方法
12、 一次性補(bǔ)發(fā)若干年的工資的納稅風(fēng)險及應(yīng)對
13、造價高于當(dāng)?shù)禺?dāng)期同類開發(fā)項(xiàng)目單位平均建安成本的風(fēng)險化解
14、完工年度及土地增值稅清算年度發(fā)票不足的應(yīng)對策略
二、社會服務(wù)設(shè)施建設(shè)和移交的稅務(wù)風(fēng)險防范策略
1、代建制模式的稅務(wù)處理解析與風(fēng)險防范策略及案例分析
2、無償移交模式的稅務(wù)處理與解析與風(fēng)險防范策略及案例分析
3、政府回購模式的稅務(wù)處理解析與風(fēng)險防范策略及案例分析
4、作為拿地條件的配套設(shè)施需關(guān)注的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
5、 社會服務(wù)設(shè)施稅前扣除證據(jù)鏈打造策略
6、委托代建合同簽訂的稅務(wù)風(fēng)險防范
三、新發(fā)票管理辦法背景下發(fā)票管理的稅務(wù)風(fēng)險分析及防范策略
1、新發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則如何界定虛開發(fā)票？與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的情形有哪些？
2、刑法虛開和稅務(wù)虛開有什么區(qū)別？、虛開增值稅專用發(fā)票罪構(gòu)成要件是什么？如何量刑？
3、借用公司資質(zhì)，以其他公司名義開具發(fā)票并結(jié)算是否屬于虛開？
4、有實(shí)際業(yè)務(wù)從第三方取得發(fā)票是否屬于虛開？是否構(gòu)成刑法上的虛開？是否屬于稅法上的虛開？如何處理？
5、地產(chǎn)企業(yè)為了增加業(yè)績或融資虛增收入環(huán)開發(fā)票行為是否屬于虛開？是否構(gòu)成犯罪？可能遭受什么處罰？
6、通過關(guān)聯(lián)建安公司或材料公司轉(zhuǎn)移利潤是否會被界定虛開發(fā)票？如何防范？
7、利用稅收洼地異地虛開及變票虛開如何認(rèn)定？風(fēng)險如何規(guī)避？
8企業(yè)取得異常發(fā)票如何處理？如何補(bǔ)救？
9、取得異常抵扣憑證已被證實(shí)虛開風(fēng)險如何補(bǔ)救？如何撰寫情況說明？如何避免承擔(dān)刑事責(zé)任？
10、如何判斷“善意”取得還是‘惡意’取得虛開發(fā)票？如何證明善意取得?
11增值稅專用發(fā)票罪有無追溯時效？
12企業(yè)注銷后發(fā)現(xiàn)注銷前的虛開行為如何處理？是否會追究股東的刑事責(zé)任？
13、什么情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)會將案件移交公安機(jī)關(guān)？怎樣才能避免？
15、紅字沖銷有哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何規(guī)避？數(shù)電發(fā)票如何開具紅字發(fā)票？
16、應(yīng)開未開發(fā)票是否承擔(dān)責(zé)任？
17、虛開發(fā)票風(fēng)險的防范策略
四、公司法修訂對房地產(chǎn)公司的影響及稅務(wù)風(fēng)險及防范
1、 對于注冊資本過大，五年內(nèi)難以實(shí)繳出資到位的房地產(chǎn)公司將面臨什么稅務(wù)風(fēng)險？
2、出資不到位的股東將面臨哪些法律風(fēng)險？
3、通過減資的方式將少注冊資本是否可行？應(yīng)規(guī)避什么風(fēng)險？
4只針對個別或部分股東減資是否合法？有無稅務(wù)風(fēng)險？
4、注冊資本未到位可否轉(zhuǎn)讓股權(quán)？轉(zhuǎn)讓人和受讓人責(zé)任如何劃分？
5、按實(shí)繳比例還是認(rèn)繳比例確認(rèn)收入？
6、新公司法取消了股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意的規(guī)定，地產(chǎn)企業(yè)如何保證房地產(chǎn)公司正常的經(jīng)營。
7、一人有限公司可以再設(shè)一人有限公司對地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計的影響及風(fēng)險防范
8、什么情況下關(guān)聯(lián)公司會喪失獨(dú)立法人人格，被判令承擔(dān)連帶責(zé)任？如何規(guī)避？
9、新公司法下企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)規(guī)劃策略
10將公司完成利潤分配的最長時間由一年縮短為半年有何稅務(wù)風(fēng)險
五、嚴(yán)征管形勢下集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
1、房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
2、房地產(chǎn)企業(yè)與園林綠化公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
3、房地產(chǎn)企業(yè)與材料公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
4、房地產(chǎn)企業(yè)與稅收洼地企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范
5、集團(tuán)內(nèi)部融資的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
六、嚴(yán)征管形勢下稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用的稅務(wù)風(fēng)險防范
1、增值稅留抵退稅的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
2、保障性住房建設(shè)及運(yùn)營稅收優(yōu)惠運(yùn)用的稅務(wù)風(fēng)險及防范策略
3、政府稅收返還及核定征收政策運(yùn)用的風(fēng)險防范策略
4、全年一次性獎金個人所得稅單獨(dú)計稅政策運(yùn)用技巧
5、離職補(bǔ)償稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用的風(fēng)險防范
房地產(chǎn)稅務(wù)問題公開課
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/301029.html
已開課時間Have start time
2024-05-24
長沙