課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 中層領導· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理
培訓講師：郝嘉
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
上市公司內控課程
課程背景：
本課程是上市公司在費用內審及員工相關費用內控方面面臨的挑戰(zhàn)和需求。
企業(yè)發(fā)展要求：
風險管理：內部審計和內控是企業(yè)風險管理的重要組成部分，能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和應對各種風險，保護企業(yè)利益。
信任與透明度：健全的內部審計和內控制度可以增強投資者和市場對企業(yè)的信任，提高企業(yè)的透明度和可持續(xù)發(fā)展能力。
個人發(fā)展要求：
專業(yè)知識與技能：個人需要具備財務管理、內部審計、成本管理等方面的專業(yè)知識和技能，能夠熟練運用相關工具和方法進行費用內審和內控分析。
問題解決能力：面對復雜的費用內審和內控問題，個人需要具備辨別問題、分析問題和解決問題的能力，能夠及時應對各種挑戰(zhàn)。
課程收益：
參加本次課程后，你可能會獲得以下收益：
專業(yè)知識提升：通過課程學習，你將深入了解費用內審和員工相關費用內控的理論知識和實踐技能，包括內部審計流程、成本管理方法等方面的知識。
解決問題能力：課程將培養(yǎng)你分析和解決問題的能力，提升在面對復雜的費用內審和內控問題時的應對能力，使你成為企業(yè)解決問題的重要資源。
企業(yè)效益提升：通過內部審計和內控的優(yōu)化，企業(yè)可以有效管理成本、降低風險，提升效益和競爭力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
授課人群：
中高層管理者，創(chuàng)業(yè)者，審計人員，財務人員
授課方式:
理論結合實際，案例分析，故事比喻，圖表展示，深入淺出
課綱、
【引例子】某重機：虛構在建工程以及利息資本化
第一講四大審計思維角度看費用內審
質疑思維
【案例】某藥業(yè)公司會計差錯，引發(fā)300億元現(xiàn)金蒸發(fā)
1.基本原理
（1）定四大基本要求
（2）定兩個方向質疑點
（3）理兩大作用
【故事】一口湯，省出來的專利費
2.落腳點
（1）質疑思維兩大內容落腳點
【故事】伽利略的可貴品質
會計憑證的一般質疑
原始憑證6大質疑點
記賬憑證兩大質疑點
【案例】某工商銀行進賬單發(fā)現(xiàn)的問題
績效審計的質疑
財政專項資金績效審計的4點質疑
資金計劃分配環(huán)節(jié)問題（6點）
資金下?lián)墉h(huán)節(jié)問題（2點）
資金管理與支付環(huán)節(jié)問題（2點）
財政專項資金效益問題
建設項目績效審計的7點質疑
企業(yè)經(jīng)營績效審計的3層次質疑
【案例】計提瓜分建設資金，某鐵路項目私分資金大案分解
審計證據(jù)思維
【引例】由談話獲取的重要審計線索
1.審計證據(jù)思維體系認知
【圖表】看審計對象與審計證據(jù)體系
被審計單位及環(huán)境信息審視
經(jīng)濟活動“軌跡”及活動結果信息審視
【故事】商人找駱駝的故事
經(jīng)濟活動的“軌跡”信息
經(jīng)濟活動結果信息
【懸疑】某機構的民主理財會議究竟召開沒有
會計核算、財務報告及其他報告
審計人員及其他專業(yè)人員的分析判斷
2.審計證據(jù)思維思路
（1）三大一般思路
（2）四大證據(jù)意識
依據(jù)充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)來把握審計對象
【案例】康德新財務造假案件
用證據(jù)向他人呈現(xiàn)自己所了解的事實
重視審計工作底稿的完善
重視審計證據(jù)的收集方法的總結探索
【案例】某快遞公司散單掛月結，如何收集相關審計證據(jù)案例
分解思維
【引例】馬拉松*成功的秘訣
1.分解思維內涵
【比喻】1907年，某位化學家從藥品副作用中發(fā)現(xiàn)新藥看業(yè)務分解動作帶來的驚喜
【案例】某鐵路8億元招待費大案分解
2.分解思維的方法
（1）構成分解
【圖示】橫向分解和縱向分解
【故事】派克鋼筆的故事
因素分解
【公式】總成本=單位成本數(shù)量看如何理解分解業(yè)務和風險
3.分解思維的要求
（1）堅強意志
（2）思維意識
（3）善于分解
【故事】希爾頓飯店創(chuàng)始人如何分解費用
聯(lián)系思維
【引例】銀廣夏財務舞弊事件
1.聯(lián)系思維內涵
【案例】某機構集體理財款項去哪里了
2.聯(lián)系思維用途
（1）獲取新的對象信息
【表】用友網(wǎng)絡的利潤表結構分析，看其中的費用構成
（2）評價對象合理性，識別重大錯報
順藤摸瓜，發(fā)現(xiàn)被隱瞞的經(jīng)濟活動
3.聯(lián)系思維操作步驟
（1）建立聯(lián)系思維
【案例】某加油站審計過程中，審計人員提出來的“四個為什么”
（2）研究事務之間的聯(lián)系
（3）根據(jù)對象之間的聯(lián)系，識別異?；虼_定進一步的審計思路
【案例】格力電器貨幣資金及短期借款、財務費用之間你的關系
第二講企業(yè)工作場景角度看費用內審
一、票錢稅費內審
1.虛開發(fā)票產(chǎn)生的費用漏洞
（1）發(fā)票進出有編號
【政策】2017年7月1日公告
稅費發(fā)票有分類編碼
【政策】金稅三期四期關注發(fā)票費用收入支出，與國家財政強關聯(lián)
2.公私費用不分漏洞
（1）公司老板錯誤認知
（2）個人卡隨意轉出公司資金
（3）個人卡用于企業(yè)日常經(jīng)營支出
【案例】某私企老板個人卡流水過大，引發(fā)其無限連帶責任
3.借款引發(fā)的費用漏洞
【案例】某公司財務為老板操作無門檻借款的隱患
不合理借出涉嫌財產(chǎn)來源不明
不合理借入涉嫌站外資金回流
不合理借款進出涉嫌企業(yè)兩套賬
稅務風險
4.慈善費用支出
【案例】公益捐贈費用可以全額扣除的限定條件
二、四個角度看員工費用
1.員工社保非正常繳納風險
（1）補稅費用
（2）罰款費用
【案例】某南寧企業(yè)兩套賬被罰款3000萬元
滯納金費用
刑事責任判罰
2.老板不給自己發(fā)公司風險
（1）從不發(fā)公司倒退未繳稅罰款
（2）老板個人卡買個人資產(chǎn)漏稅罰款
（3）未發(fā)工資&未開發(fā)票產(chǎn)生的雙重損失
【案例】老板發(fā)放年100萬工資稅費支出分析
3.員工股權激勵發(fā)放風險
（1）風險列示
高管分紅兩套賬風險
高管分錢依據(jù)是利潤還是現(xiàn)金
【案例】高管分紅打架的故事
高管分錢用對公賬戶還是個人卡支付
解決方案
工資薪金形式支付股權激勵費用
高管持股平臺形式支付股權激勵費用
4.崗位外包風險
【案例】北京某人力資源公司業(yè)務過程費用支付的優(yōu)劣勢分析
第三講人力資源費用內審
一、人力資源規(guī)劃的四個關鍵控制點
1.授權審批8點控制
2.不相容職務分離4點控制
3.接觸4點控制
4.反饋檢查2點控制
【案例】A集團某年度人力資源管理計劃全案分析
二、員工招聘與離職的兩個關鍵點
1.員工招聘的三項控制點
（1）業(yè)務流程
【圖示】員工招聘流程圖
（2）主要風險點
關鍵控制點
【圖表】內部招聘和外部招聘的優(yōu)缺點分析
2.員工離職的三個關鍵點
（1）業(yè)務流程
【圖示】員工離職的流程圖
【圖示】員工離職的性質
主要風險點
關鍵控制點
【案例】上海某汽車的“九大門檻”全案分析
三、人才測評與績效考核的兩個關鍵點
1.人才測評流程
【圖示】人才測評的流程圖
（1）業(yè)務流程
（2）控制目標
（3）主要風險點
（4）關鍵控制點
2.績效考核的內部控制
業(yè)務流程
控制目標
主要風險點
【圖示】績效考核的工作流程圖
考核政策不系統(tǒng)和考核執(zhí)行不當引發(fā)的5種風險
戰(zhàn)略調整積重難返
優(yōu)秀人才的流失
分工、合作混亂
效率下降
與法律、道德相沖突
【案例】某訊公司的“評估每一天”全案分析
四、員工薪酬、激勵及期權管理風險
1.員工薪酬的內部控制
（1）政策制定原則
【圖表】薪酬政策設計流程圖
內部控制目標
主要風險點
關鍵控制點
外部公平性的設定
內部公平性的建立
收入差距與崗位價值評估的對應
遵守相應的法律法規(guī)要求
薪酬增長機制的控制
薪酬計算的關鍵控制點
2.員工激勵的內部控制
8大原則
目標結合原則
引導性原則
合理性原則
明確性原則
時效性原則
正激勵與負激勵相結合的原則
按需激勵原則
物質激勵和精神激勵相結合的原則
【圖】激勵設計流程圖
3.期權管理的內部控制
實施期權管理的七大步驟
劃分資產(chǎn)，確立持股比例
員工意向調查可行性研究報告
設計持股結構
設計交易結構
制定股權管理辦法
驗資劃款、股權轉移
重新工商注冊登記
【案例】南方公司的股權激勵方式全案分析
五、員工培訓與勞動關系的內部控制
1.業(yè)務流程
【圖示】員工培訓流程圖
2.主要風險點
（1）勞動合同文本的不規(guī)范而引致的風險
（2）勞動合同的簽訂不規(guī)范而引致的風險
（3）用工形式方面的不正確而引致的風險
（4）企業(yè)規(guī)章制度不完善而引致的風險
【案例】某公司員工培訓制度展示
【現(xiàn)場討論】圣萊達虛構影視版權收入以及獲得違約金全案討論分析
上市公司內控課程
轉載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/303818.html
