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營改增后4S店賬務處理

課程背景：
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，每一項經(jīng)濟行為的背后都與稅收有關，然而，我們很多企業(yè)經(jīng)營管理者，在作出經(jīng)營決策的時候，往往只關心經(jīng)濟業(yè)務本身，而忽視了經(jīng)濟業(yè)務背后的涉稅風險，同時，也由于財務參與管理工作往往比較滯后，所以，無形中給企業(yè)帶來了巨大的涉稅風險。
● 你知道企業(yè)在設立過程中都有哪些涉稅風險嗎？
● 你了解企業(yè)籌資. 投資環(huán)節(jié)中的涉稅風險嗎？
● 你知道企業(yè)合同簽訂中都有哪些涉稅風險嗎？
● 采購. 生產(chǎn). 銷售過程都有哪些涉稅風險呢？
● 關聯(lián)企業(yè)的協(xié)助，將會帶來哪些涉稅風險呢？

課程收益：
本課程將通過案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各項經(jīng)濟行為的涉稅風險，讓企業(yè)經(jīng)營者. 總經(jīng)理. 總監(jiān). 企業(yè)的中高層管理人員. 稅務經(jīng)理或者負責稅務的管理人員，感受到每個崗位在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色。
企業(yè)是一個有機的整體，要想平穩(wěn). 安全的經(jīng)營，每一個環(huán)節(jié)都很關鍵，本課程將讓您對企業(yè)經(jīng)營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。
● 重新認識各稅種繳納中的涉稅風險
● 全面了解采購、生產(chǎn)、銷售過程中的合同簽訂技巧
● 深度領悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風險應對措施
● 如何提升財務人員的管理技能與工作方式
課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務主管、會計等財務人員。
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱：
模塊一：汽車行業(yè)各環(huán)節(jié)涉稅風險與規(guī)避
一、投資環(huán)節(jié)的涉稅風險
1. 注冊資本從實繳制轉(zhuǎn)向認繳制的變化
2. 認繳制下抽逃注冊資本的問題
3. 抽逃注冊資本的涉稅風險及防范措施
4. 投資環(huán)節(jié)的涉稅風險
5. 持有環(huán)節(jié)的涉稅風險
6. 轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風險
二、企業(yè)各稅種的涉稅風險
1. 增值稅涉稅風險
2. 企業(yè)所得稅涉稅風險
3. 個人所得稅涉稅風險
4. 其他稅種涉稅風險
5. 發(fā)票開具的涉稅風險
三、規(guī)避涉稅風險的思路和方法
1. 企業(yè)涉稅風險的具體表現(xiàn)
2. 企業(yè)涉稅風險的自查方法

模塊二：汽車行業(yè)各業(yè)務涉稅風險與規(guī)避
一、買贈行為（買車贈飾品、送保險）的涉稅風險
1. 買贈行為的增值稅處理與案例
2. 買贈行為的企業(yè)所得稅處理與案例
3. 買贈行為的發(fā)票開具方式
4. 買贈行為的稅務風險防范之道
二、返利稅務處理的涉稅風險
1. 返利的增值稅屬性認定及適用稅收政策解析
2. 返利的企業(yè)所得稅處理及政策解析
3. 返利中隱含的稅務風險規(guī)避解決之道
三、代辦業(yè)務稅務處理的涉稅風險
1. 代辦業(yè)務的稅收處理及案例
2. 代辦業(yè)務的稅務風險及規(guī)避解決之道
四、上下游企業(yè)利益輸送的稅務處理的涉稅風險
1. 不同方式下的稅務政策與案例
2. 利益輸送面臨的稅務風險及解決之道
五、4S店融資的稅收的涉稅風險
1. 企業(yè)融資的基本模式
2. 融資中的營業(yè)稅政策及集團稅務管理策略和案例分享
3. 融資中的企業(yè)所得稅政策及優(yōu)化策略
4. 融資過程中的票據(jù)處理技巧及操作方式

模塊三：汽車行業(yè)各稅種應如何納稅籌劃
一、營改增背景下，如何把控稅收籌劃思路
1. 利用納稅人身份籌劃
2. 利用遞延納稅籌劃
3. 利用稅率差異籌劃
4. 利用稅收優(yōu)惠籌劃
5. 利用行業(yè)特性籌劃
二、如何通過納稅人身份選擇進行納稅籌劃
1. 如何找一般納稅人與小規(guī)模納稅人納稅臨界點
2. 什么情況下選擇一般納稅人對企業(yè)有利
三、如何通過資產(chǎn)“混用”達到籌劃的目的
1. 如何利用“混用”政策，使進項能夠抵扣
2. 什么情況下選擇一般納稅人對企業(yè)有利
四、如何利用50%的政策杠桿，獲得納稅時間價值
1. 如何讓延期抵扣變成一次性抵扣
五、如何優(yōu)化業(yè)務方式，達到稅收抵扣的目的
1. 如何讓旅客服務，變成動產(chǎn)租賃
2. 讓費用支出，不得抵扣變成可以抵扣

六、如何通過選擇計稅方式，實現(xiàn)稅負*的目的
1. 建筑業(yè)如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負*
2. 勞務派遣，如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負*
3. 旅游服務，如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負*
4. 人力資源，如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負*
七、不同形式的工資薪金如何扣繳個人所得稅
1. 稅后工資薪金如何扣繳個人所得稅
2. 全年一次性獎金如何扣繳個人所得稅
3. 多處年終獎如何扣繳個人所得稅
4. 多項年終獎如何扣繳個人所得稅
5. 年收入超過12萬與多處工資個稅申報
八、不同形式的工資薪金如何籌劃個人所得稅
1. 年薪制工資薪金如何籌劃個人所得稅
2. 年終獎+工資薪金如何發(fā)放稅負*
3. 如何處理年終獎納稅臨界點控制稅負

模塊四：金稅三期下納稅稽查與應對技巧
一、報表數(shù)據(jù)的變動對納稅的影響
1. 資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產(chǎn)負債表“預收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產(chǎn)負債表“實收資本”期末余額增加，納稅行為何在
二、金稅三期如何屏蔽企業(yè)多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對外賬
三、財務指標的變動與企業(yè)涉稅風險預警
1. 存貨、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2. 固定資產(chǎn)綜合折舊率
3. 單位產(chǎn)成品原材料耗用率
4. 能耗投入產(chǎn)出率
5. 增值稅稅收負擔率（簡稱稅負率）
6. 印花稅負擔率
7. 所得稅貢獻率

模塊五：汽車行業(yè)財務管理人員技能提升
一、一個財務經(jīng)理，應該做些什么
1. 現(xiàn)實中的財務經(jīng)理，是怎樣做財務工作的
2. 經(jīng)理的職責是誰定的？最容易犯的毛病是什么
3. 財務經(jīng)理干的工作都一樣么
4. 優(yōu)秀的財務經(jīng)理都在干什么
5. 企業(yè)家最需要什么樣的人
6. 財務經(jīng)理職責的系統(tǒng)性思考
二、如何提升能力，成為符合需要的人才
1. 職業(yè)能力
2. 專業(yè)能力
3. 領導力（含執(zhí)行力）
三、怎樣的工作方式，才能做出成績
1. 躋身于管理核心
2. 理解他人，影響他人，一道推進管理
3. 財務人員最常見的能力缺陷
4. 面對逃不掉的公司政治
5. 打造一個優(yōu)秀團隊，共同奮進
6. 學會規(guī)劃與總結

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