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企業(yè)納稅管控與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程背景：
2017稅務(wù)稽查風(fēng)暴來(lái)襲，開年1月3日，國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)《全國(guó)稅務(wù)稽查規(guī)范》，對(duì)2017年的稅務(wù)稽查工作進(jìn)行了總體的安排和部署。2月16日，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局印發(fā)了《2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排》的通知，國(guó)稅、地稅全面出動(dòng)，擼起袖子嚴(yán)厲打擊稅務(wù)違法行為，結(jié)合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，觸碰政策紅線的企業(yè)在劫難逃。
金稅三期颶風(fēng)下，你是否了解趨勢(shì)、具體規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)？
納稅評(píng)估體系中，你是否了解稅收指標(biāo)預(yù)警值計(jì)算規(guī)則及規(guī)避技巧？
財(cái)務(wù)處理過(guò)程中，你是否了解重要科目的預(yù)警規(guī)則？
稅務(wù)檢查中，你是否能妥善應(yīng)對(duì)并降低風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)？

課程收益：
本課程將結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)案例進(jìn)行全面剖析金稅三期帶來(lái)的影響，幫助廣大財(cái)務(wù)工作者在稅收改革進(jìn)程中了解稽查環(huán)節(jié)，掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的能力并提高職業(yè)水平。
課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營(yíng)人員等 
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱：
第一講：金稅三期的去過(guò)與未來(lái)
一、金稅三期的前世今生
二、金稅三期的總體目標(biāo)
三、金稅三期的功能框架

第二講：金稅三期下發(fā)票的管控與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、金稅三期發(fā)票監(jiān)控規(guī)則
1. 增值稅專用發(fā)票輔助提示系統(tǒng)
2. 增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版數(shù)據(jù)識(shí)別虛開規(guī)則
3. 走逃（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票處理規(guī)則
4. “異常憑證”推送與抵扣規(guī)則
5. 增值稅發(fā)票失控稅務(wù)處理規(guī)則
6. 金稅三期與第三方比對(duì)新規(guī)則
7. 增值稅發(fā)票虛開處罰規(guī)則
8. 增值稅專用發(fā)票真?zhèn)舞b定渠道
二、金三系統(tǒng)下各稅種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4. 其他稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第三講：金稅三期下納稅申報(bào)的預(yù)警與防范
一、報(bào)表數(shù)據(jù)的變動(dòng)對(duì)納稅的影響
1. 資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產(chǎn)負(fù)債表“實(shí)收資本”期末余額增加，納稅行為何在
4. 資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額長(zhǎng)期很大，納稅行為何在
5. 資產(chǎn)負(fù)債表“在建工程”余額長(zhǎng)期存在，納稅行為何在
6. 資產(chǎn)負(fù)債表“盈余公積”期末余額減少，納稅行為何在
7. 資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在
8. 利潤(rùn)表“其他業(yè)務(wù)收入”當(dāng)期有發(fā)生額，納稅風(fēng)險(xiǎn)何在
9. 利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)外支出”當(dāng)期有發(fā)生額，納稅行為何在 
二、金稅三期如何屏蔽企業(yè)多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對(duì)外賬

第四講：金稅三期在納稅稽查中的體現(xiàn)
一、全國(guó)開啟稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查新模式
1. 隨機(jī)抽查依據(jù)
2. 隨機(jī)抽查主體界定
3. 隨機(jī)抽查對(duì)象和內(nèi)容
4. 隨機(jī)抽查方式
5. 分類確定隨機(jī)抽查比例和頻次
6. 隨機(jī)和競(jìng)標(biāo)選派執(zhí)法檢察人員
7. 國(guó)稅、地稅開展聯(lián)合抽查
8. 實(shí)現(xiàn)抽查成果增值運(yùn)用
二、稅務(wù)稽查*手段
1. 稅務(wù)稽查案源管理辦法
2. 社會(huì)信用體系規(guī)則
1）稅務(wù)納稅信用等級(jí)規(guī)則
2）稅收“黑名單”規(guī)則
3）稅收“黑名單”聯(lián)合懲戒28項(xiàng)
4）法人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受限項(xiàng)目
3. 稅務(wù)機(jī)關(guān)專項(xiàng)檢查規(guī)則
4. 稅務(wù)稽查四個(gè)環(huán)節(jié)功能

三、稅務(wù)稽查環(huán)節(jié)必查發(fā)票規(guī)則
1. 會(huì)議
2. 禮品
3. 餐費(fèi)
4. 差旅
5. 辦公
6. 旅游
7. 私車公用
8. 通信
9. 跨年
10. 勞務(wù)派遣與臨時(shí)工季節(jié)工
四、稅務(wù)稽查的約談與應(yīng)對(duì)

企業(yè)納稅管控與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避