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個人所得稅節(jié)稅籌劃課程培訓(xùn)

【課程背景】
第十三屆全國人大常委會第五次會議審議通過個人所得稅。依據(jù)決定，基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)擬確定為每年6萬元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級距不變。此外，決定擬自2019年1月1日起施行。擬自2018年10月1日至2018年12月31日，先將工資、薪金所得基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率；個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，先行適用新的經(jīng)營所得稅率。
作為納稅人，您每年都要因為支付工資獎金而交納很大數(shù)額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。
但是，您是否計算過，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
國地稅合并及*的個稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！

【課程收益】
專家將根據(jù)*的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案！
通過30多種實用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
個稅變化逐點解讀，實務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險
第一時間理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點及操作，把握實務(wù)要點及應(yīng)用社保“改嫁”后實務(wù)要點，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險
個稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”
專家提示新政涉稅風(fēng)險、避免多繳個稅，避免“無法撤回”的個稅新風(fēng)險
專家還將為您提供一系列降低工資費用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！
專家將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機(jī)會與同行就共同的問題進(jìn)行交流并從中受益！

【課程大綱】
第一部分
1.個人所得稅法對中高收入者的影響分析
新法法規(guī)透析
稅收監(jiān)管動態(tài)透析
新法對工資獎金稅收影響分析
金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析
工資獎金、勞務(wù)報酬、稿酬、和特許權(quán)使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅
個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬）
首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除
國地稅合并對個稅征收與監(jiān)管的影響
財稅2018-22號：稅延養(yǎng)老保險（上海、蘇州工業(yè)園等）
國稅2017-17號：商業(yè)健康保險與個稅
證監(jiān)會2018-17號創(chuàng)新企業(yè)員工持股計劃與個稅
金融機(jī)構(gòu)信息交換對海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響
國稅2018-44號：境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法
2.*個稅改革政策解讀與工資薪金變化操作實務(wù)技巧
1.綜合所得包含哪些所得
2.綜合所得如何計算應(yīng)納所得稅額
3.綜合所得如何按年度合并計算個稅
4.專項扣除包括哪些
5.專項附加扣除包括哪些
6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除
7.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項附加扣除信息需要提供什么資料
8.綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率計算
9.商業(yè)健康保險如何稅前扣除
10.全年一次性獎金如何適用新算法
11.解除勞動合同補(bǔ)償金如何適用新算法
12.企業(yè)如何代扣代繳
13.個人如何辦理匯算清繳
14.如何申請退稅
15.自 2018 年 10 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日如何計算工資的個稅
16.如何提前應(yīng)對及安排
3.個人所得稅修正案重點注意問題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的
2、四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3、重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？
5、擴(kuò)大 3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用？
6、經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
7、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
新政應(yīng)對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間
4、個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社?；I劃方向
1、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
2、員工應(yīng)稅收入費用化籌劃。車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨生子女補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
3、員工收入福利化策劃： 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
4、員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會計處理？
5、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個稅要點風(fēng)險提示
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅控制要點
1.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓范圍
2.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓代扣代繳人及納稅人
3.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用稅目及如何計算
4.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確定
5.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確定及特殊情況
6.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)機(jī)關(guān)核定轉(zhuǎn)讓價格情形
7.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或者無償
8.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格可以不合理的幾種特殊情形
9.納稅期限
10.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費返還
個體戶及合伙企業(yè)如何合理規(guī)劃“個稅”
1.合伙企業(yè)如何“納稅”
2.“先分后稅”的實務(wù)解讀
3.分紅不需要再繳納“個稅”
4.投資所得如何繳稅
5.如何算“算所得”
6.合伙企業(yè)持股平臺的解讀
7.法人企業(yè)與合伙企業(yè)理不出清楚的關(guān)系
8.其他關(guān)注點

第二部分
1.中高收入者的避稅籌劃思路
納稅人籌劃及案例分析
稅種籌劃及案例分析
征稅項目的籌劃及案例分析
減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析
降低適用稅率的籌劃及案例分析
選擇計稅方法的籌劃及案例分析

2.中高收入者工資薪金的個稅避稅籌劃及案例分析
企業(yè)薪資方案的設(shè)計/Design  saary scheme
工資費用化項目的選擇與實施
工資發(fā)放方法的籌劃/payro for panning
*工資的稅負(fù)方案
多處取得工資的避稅計劃
年金的避稅籌劃
福利費的避稅籌劃
勞務(wù)報酬的避稅籌
工資項目轉(zhuǎn)化，等等

3.中高收入者的獎金避稅籌劃及案例
獎金發(fā)放形式的避稅籌劃
獎金*稅負(fù)方案的設(shè)計
年終一次性獎金的避稅籌劃
包干獎金的避稅籌劃
獎金發(fā)放時間的避稅籌劃，等等

4.工資費用的企業(yè)所得稅籌劃
為職工支付其他費用的所得稅扣除
工資稅前列支方式的所得稅籌劃
利用工資附加費的企業(yè)所得稅籌劃
基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計
基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計等

5.外籍個人工資獎金所得稅避稅籌劃
銷售和市場業(yè)務(wù)管理制度
外籍個人納稅義務(wù)的認(rèn)定
外籍個人工資*稅負(fù)方案的籌劃
改變住所的稅收籌劃
出境時間的稅收籌劃
外籍個人工資支付地的稅收籌
外籍個人工資來源地的稅收籌劃
外籍個人收入項目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
外籍個人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
外籍個人工資福利化的稅收籌劃
利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

【講師介紹】
   陳老師
國內(nèi)*財稅專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長職務(wù)，擁有25年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。
曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。
《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級培訓(xùn)師、上海國家會計學(xué)院、上海財經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。

個人所得稅節(jié)稅籌劃課程培訓(xùn)