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新個稅政策解讀

課程收益：
通過學習本課程，幫助企業(yè)財會人員和HR弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一----個稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對這些改革內(nèi)容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業(yè)員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務(wù)，同時懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導致的稅務(wù)風險以及如何利用新個稅法相關(guān)規(guī)定做適當?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展
課程目的
通過學習本課程，幫助企業(yè)財會人員和HR弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一----個稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對這些改革內(nèi)容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業(yè)員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務(wù)，同時懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導致的稅務(wù)風險以及如何利用新個稅法相關(guān)規(guī)定做適當?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

課程收益
讓企業(yè)財會知道：
1.個稅改革的背景及動因
2.個稅改革的主要內(nèi)容及政策解讀
3.個稅改革的影響
4.個稅新政中員工個稅扣稅和申報的規(guī)則運用
5.員工工薪發(fā)放的不合規(guī)避稅手法及風險
6.根據(jù)個稅改革相關(guān)政策實施員工所得合理避稅
讓企業(yè)HR懂得：
1.如何根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要和稅籌需要做好企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整
2.加強跟企業(yè)財務(wù)主管/財務(wù)總監(jiān)/稅務(wù)經(jīng)理及主辦會計的溝通
做好員工個稅扣繳工作及相應(yīng)稅務(wù)籌劃方案的設(shè)計及執(zhí)行工作。
課程對象:
企業(yè)主辦會計、HR、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)、財務(wù)副總、會計稅務(wù)師事務(wù)所以及對個稅政策解讀和運用感興趣的相關(guān)人士。

課程大綱:
模塊 1 個稅改革的背景及動因
一、改革的社會經(jīng)濟背景
二、改革的動因
1、制度弊端
2、收入分配差距大的驅(qū)動
3、反避稅的需要
4、稅務(wù)管理的需要

模塊 2 新個稅法的主要內(nèi)容及政策解讀
一、新個稅法的稅率
二、應(yīng)納稅所得額
三、專項附加扣除（*個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）
四、起征點
五、非居民個人納稅義務(wù)的變化
六、反避稅規(guī)則解讀
七、企業(yè)扣稅與員工自主申報（稅務(wù)總局個稅扣繳申報管理規(guī)則解讀）
八、年終獎等如何納稅？（財稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知解讀）

模塊 3 個稅改革的特點
一、首次實行分類與綜合申報相結(jié)合的個稅征管體制
二、首次引入稅前專項附加扣除制度
三、稅收居民身份的時間規(guī)定更接近國際慣例
四、首次引入了反避稅條款  順應(yīng)了國際反避稅趨勢
五、通過提高較低稅率檔次納稅等級降中低收入階層稅負

模塊 4個稅改革的影響
一、中低收入階層的稅負大大降低
二、法規(guī)遵從的合規(guī)成本增加
三、反避稅有法可依
四、中產(chǎn)家庭和高凈值人士財富管理的稅務(wù)籌劃需求增強

模塊 5 新個稅法下員工個稅扣繳和申報的實務(wù)操作
一、專項附加扣除代表性問題20問解答
二、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端代表問題20問解答
三、新個稅法預(yù)扣預(yù)交如何計算？
四、哪些情況需要納稅人匯算清繳？
五、員工的年終獎如何納稅？
六、員工的所得申報如何進行？
七、外籍人士的稅收新政解讀
八、企業(yè)扣稅與員工申報如何做到合規(guī)？

模塊 6員工工薪發(fā)放的不合規(guī)避稅手法及風險
一、虛列員工發(fā)工資的時代，結(jié)束了！
二、還在用現(xiàn)金發(fā)工資的，該收手了！
三、支付的工資必須對應(yīng)好應(yīng)付職工薪酬科目！
四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴厲稅務(wù)稽查！
五、混淆勞務(wù)報酬與工資所得人為不合規(guī)避稅風險大！
六、勞務(wù)派遣的扣稅與申報不合規(guī) 員工稅務(wù)風險不??！
七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業(yè)，小心了！
八、公私不分老板個人費用放進公司稅前列支逃稅風險大！
九、社保入稅后個稅和社保一起聯(lián)同稽查！

模塊 7 新個稅體制下企業(yè)員工的所得稅籌劃
一、何為稅務(wù)籌劃？稅務(wù)籌劃的本質(zhì)何在？
二、稅務(wù)籌劃的工具選擇
三、個稅的稅籌常用手法
四、新個稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法
1.  員工股權(quán)激勵制度下的納稅籌劃
2.  員工工資與年終獎的籌劃（按年終獎*政策解析）
3.  員工的稅前專項附加扣除的籌劃（*案例分析）
4.  高管薪酬結(jié)構(gòu)與個稅+社保規(guī)劃（結(jié)合*社保政策）
五、新政下外籍人士的稅務(wù)籌劃 （案例分析）

新個稅政策解讀