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企業(yè)所得稅匯算清繳整體規(guī)劃培訓(xùn)

【課程背景】
1、2016年是我們國(guó)家重大稅制改革的一年，全面營(yíng)改增的來(lái)襲，成就了2016的不平凡。在國(guó)、地稅的深度融合下，金稅三期開始全面上線，企業(yè)再次迎來(lái)了備受考驗(yàn)的時(shí)刻，面對(duì)一年一度的所得稅匯算清繳，企業(yè)如何做好事前的規(guī)劃、事中的核算，事后的風(fēng)險(xiǎn)管控。
2、所有行業(yè)已于2016年5月份全面實(shí)施營(yíng)改增，營(yíng)改增后的第一個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳又將提到議事日程。
3、營(yíng)改增之后，企業(yè)收入如何確認(rèn)？稅前扣除的政策有何變化？營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳又有哪些影響和變化？這都是迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)問題。
4、增值稅就增值額征稅，企業(yè)所得稅就企業(yè)利潤(rùn)（應(yīng)納稅所得額）征稅，增值額與企業(yè)利潤(rùn)有什么不同？計(jì)算方法有哪些異同？
5、企業(yè)所得稅的55項(xiàng)優(yōu)惠政策有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？是在預(yù)交所得稅時(shí)享受？還是在匯算清繳時(shí)享受？如何備案？應(yīng)該提供哪些備案資料？

【培訓(xùn)收益】
1、掌握金稅三期新時(shí)代匯算清繳的新要求
2、正確掌握營(yíng)改增之后的第一個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳的方法與技巧
3、詳細(xì)了解營(yíng)改增之后企業(yè)所得稅收入確認(rèn)和稅前扣除政策的方法
4、首次將增值稅和企業(yè)所得稅放在一起全面對(duì)比，詳細(xì)分析增值額和應(yīng)納稅所得額計(jì)算的異同點(diǎn)，掌握增值稅和企業(yè)所得稅的異曲同工之妙。
5、詳細(xì)掌握企業(yè)所得稅的55項(xiàng)優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容，本公司應(yīng)該享受的優(yōu)惠政策，正確享受優(yōu)惠政策，正確提供備案資料。

【課程大綱】
第一部分、2017稅制改革展望及新動(dòng)態(tài)
1、金稅三期上線后對(duì)企業(yè)的影響？
2、營(yíng)改增后的新政策動(dòng)態(tài)分析及增值稅進(jìn)一步改革
3、個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
4、房地產(chǎn)稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
5、環(huán)保稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)
6、消費(fèi)稅改革趨勢(shì)及新動(dòng)態(tài)

第二部分、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅匯繳的影響
1、收入要進(jìn)行價(jià)稅分離
2、成本費(fèi)用要進(jìn)行價(jià)稅分離
3、增值稅不能在企業(yè)所得稅稅前扣除

第三部分、企業(yè)所得稅匯算清繳的技巧
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的總體要求
二、正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的10大技巧
1、納稅調(diào)整嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定
2、準(zhǔn)確把握視同銷售
3、堅(jiān)決貫徹配比原則
4、正確理解實(shí)際發(fā)生
5、嚴(yán)格執(zhí)行限額扣除
6、正確理解以票控稅
7、嚴(yán)格貫徹與取得收入相關(guān)
8、正確把握支出的合理性
9、正確區(qū)分資本性支出和收益性支出
10、免稅項(xiàng)目、不征稅項(xiàng)目與應(yīng)稅項(xiàng)目分別核算

三、常見的稅會(huì)差異及納稅調(diào)整
（一）、稅會(huì)差異產(chǎn)生的根源
1、會(huì)計(jì)和稅法的不同職能
2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額的區(qū)別
3、正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的技巧

（二）匯繳工作中常見的稅會(huì)差異的納稅調(diào)整方法
1、收入類稅會(huì)差異實(shí)例以及會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）賒銷貨物
（2）預(yù)收租金
（3）分期收款銷售
（4）資產(chǎn)盤盈
（5）無(wú)法償付的款項(xiàng)
（6）違約金收入
（7）政府補(bǔ)助收入
（8）債務(wù)重組收入
（9）投資收益
（10）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
（11）視同銷售
（12）銷售折讓和退回
（13）減計(jì)收入
（14）交易性金融資產(chǎn)初始投資
（15）權(quán)益法核算的初始投資小于被投資企業(yè)公允價(jià)值份額

2、稅前扣除類稅會(huì)差異實(shí)例及其會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
（2）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
（3）公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出
（4）三項(xiàng)費(fèi)用支出
（5）資產(chǎn)損失
（6）罰款支出
（7）白條和不合規(guī)發(fā)票支出
（8）折舊年限、口徑和折舊方法
（9）資產(chǎn)的初始計(jì)量
（10）資產(chǎn)期末公允價(jià)值計(jì)量
（11）減值準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備
（12）加計(jì)扣除
（13）公允價(jià)值計(jì)量
（14）支付給境外的費(fèi)用
（15）與收入無(wú)關(guān)的支出和不合理的支出
（16）關(guān)聯(lián)方超過(guò)關(guān)聯(lián)債資比例的利息支出
（17）人身安全保險(xiǎn)支出
（18）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)
（19）跨期的支出
（20）贊助支出
（21）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品預(yù)繳企業(yè)所得稅的調(diào)整
（22）傭金支出

第四部分、企業(yè)應(yīng)享受的55項(xiàng)優(yōu)惠政策
一、什么是稅收優(yōu)惠？包括哪些內(nèi)容？
二、什么是企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案？企業(yè)什么時(shí)間到稅局備案？
三、企業(yè)享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、固定資產(chǎn)加速折舊（含一次性扣除）政策的如何備案？
四、跨地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱匯總納稅企業(yè)）的優(yōu)惠事項(xiàng)如何辦理備案？
五、企業(yè)不能提供留存?zhèn)洳橘Y料，按照稅收征管法規(guī)定如何處理？
六、哪些企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策還需要審批？
七、目前稅局對(duì)企業(yè)享受優(yōu)惠政策如何管理？企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)管理方式近年來(lái)有哪些變化？
八、55項(xiàng)優(yōu)惠事項(xiàng)中，有哪些需要附報(bào)享受優(yōu)惠政策的相關(guān)資質(zhì)、證書、文件等，哪些只需填寫1張《備案表》，哪些優(yōu)惠以“申報(bào)代替?zhèn)浒?rdquo;？
九、企業(yè)享受優(yōu)惠政策后，匯算清繳期內(nèi)未備案的怎么辦？
十、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)全部改為備案管理后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將采取哪些措施，加強(qiáng)后續(xù)管理？
十一、55項(xiàng)優(yōu)惠政策中，哪些屬于預(yù)交所得稅環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？哪些屬于匯繳環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？

第五部分、師生互動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)答疑。

【授課教師簡(jiǎn)介】
邊志廣:中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中國(guó)著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財(cái)稅研究及實(shí)際工作20多年，曾擔(dān)任某財(cái)稅學(xué)校校長(zhǎng)，某稅務(wù)局征收分局副局長(zhǎng)，某稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)，現(xiàn)任國(guó)家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)、*財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅總監(jiān)高級(jí)研修班特聘教授，北京國(guó)際教育研究院特聘專家、北京財(cái)稅研究院特約研究員，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅顧問，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國(guó)家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長(zhǎng)培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國(guó)各地稅務(wù)干部、財(cái)務(wù)人員授課累計(jì)達(dá)數(shù)千場(chǎng)，針對(duì)我國(guó)財(cái)稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國(guó)首創(chuàng)獨(dú)特的教學(xué)方法----新稅法在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營(yíng)。 
邊老師還應(yīng)邀為：北京城建集團(tuán)、海南路橋集團(tuán)、上海電信工程集團(tuán)、新疆建設(shè)建工集團(tuán)、風(fēng)帆股份、樂凱股份、天威英利集團(tuán)、河北建設(shè)集團(tuán)千秋管業(yè)公司、北京白象集團(tuán)、北京中一建設(shè)集團(tuán)、中國(guó)石油、山東東營(yíng)化工公司、山西省萬(wàn)家寨引黃工程總公司、中國(guó)海軍總裝備部等近百家大中型企業(yè)做內(nèi)訓(xùn)。主編參編教材十余部，主講課程：營(yíng)改增*政策運(yùn)用與納稅籌劃、新所得稅匯算清繳與納稅調(diào)整，新稅法在會(huì)計(jì)核算中的應(yīng)用，納稅評(píng)估和稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)防范、稅企之間常見涉稅爭(zhēng)議處理技巧等等。具有深厚的財(cái)稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)足，極具互動(dòng)性的演講風(fēng)格，深受全國(guó)稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

企業(yè)所得稅匯算清繳整體規(guī)劃培訓(xùn)