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如何*限度減少企業(yè)稅負(fù)培訓(xùn)

【課程背景】
國地稅合并后，個(gè)稅大改也將全面啟動(dòng)，納稅人的工資、薪金所得發(fā)生重大變化，做為納稅人的你，是否感受到這一政策的影響？但是勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得如何計(jì)入綜合所得與工資、薪金所得一起匯總納稅？年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設(shè)計(jì)可以合理合法節(jié)稅？經(jīng)營所得能否繼續(xù)核定征稅？……
2018年7月20日，中辦和國辦聯(lián)合印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》，為了發(fā)揮稅務(wù)部門稅費(fèi)統(tǒng)征效率高的優(yōu)勢，自2019年1月1日起將各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，社保嚴(yán)征管時(shí)代來臨，而且在稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控之下，那些不給員工上社保、不全額上社保、虛假工資申報(bào)的企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)驟增，企業(yè)如何合法合規(guī)地降低社保風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？

【授課方式】來自實(shí)際，注重實(shí)操，鮮活案例，*方法，講授與學(xué)員參與的多種形式相結(jié)合，案例分析/小組活動(dòng)貫穿始。
【課程價(jià)值：降風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)、保效益】
多年以來，企業(yè)為了老板、高管和員工利益，在個(gè)人所得稅和社保繳納方面普遍存在著違法違規(guī)和逃避稅費(fèi)的嚴(yán)重問題。但是，個(gè)稅改革和社保移交以及大數(shù)據(jù)監(jiān)管之下，企業(yè)的違法違規(guī)行為無處遁形。
《2019年個(gè)稅大改與社保移交的有效應(yīng)對》是在2019年大變動(dòng)來臨之際，切實(shí)站在納稅人角度，采取有效措施，降低納稅人風(fēng)險(xiǎn)，促使納稅人依法合規(guī)地履行個(gè)稅和社保繳納義務(wù)的同時(shí)，維護(hù)企業(yè)和個(gè)人的利益，守住企業(yè)、老板和個(gè)人的錢包，保障企業(yè)安全無風(fēng)險(xiǎn)地應(yīng)對財(cái)稅改革。
一天的學(xué)習(xí)，實(shí)在的收獲！

【課程亮點(diǎn)：創(chuàng)新、有效、實(shí)操】
站在改革的風(fēng)口浪尖，處于新老個(gè)稅銜接的當(dāng)下，我們要關(guān)注的是改革大戲?qū)⑷绾紊涎荩^去的風(fēng)險(xiǎn)如何化解，面對大改現(xiàn)在和未來如何主動(dòng)應(yīng)對。
本課程回顧過去、立足當(dāng)下、展望未來，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關(guān)鍵策略，不但解決個(gè)稅和社保自身問題，而且對個(gè)稅和社保進(jìn)行聯(lián)動(dòng)管理，針對企業(yè)組織形式、經(jīng)營模式和用工方式等方面進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，打造降風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經(jīng)營模式和薪酬體系。

課程大綱
一、個(gè)稅改革與社保移交的背景
1.個(gè)人收入分配體制的改革
2.稅收征收管理體制的改革
3.功能強(qiáng)大的稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管

二、2019年個(gè)稅大改要點(diǎn)
1.明確納稅人概念、嚴(yán)格納稅人標(biāo)準(zhǔn)
2.四項(xiàng)所得綜合征稅、六項(xiàng)所得單獨(dú)征稅
3.勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)稅收入確認(rèn)特殊規(guī)定
4.綜合所得按月或按次預(yù)扣稅款、年終匯算清繳
5.提高基本費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)、不再扣除附加減除費(fèi)用
6.增加六大專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目
（1）子女教育
（2）繼續(xù)教育
（3）大病醫(yī)療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養(yǎng)老人支出
7.調(diào)整稅率表結(jié)構(gòu)、減輕低收入群體稅負(fù)
8.提高稅率級距、降低經(jīng)營所得稅負(fù)
9.增加反避稅條款、對公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)給予優(yōu)惠
10.扣繳義務(wù)人向納稅人提供扣繳信息

三、職工薪酬個(gè)稅問題實(shí)操解決方案
1.企業(yè)用工方式選擇
（1）不同用工模式與合同的稅負(fù)成本分析
（2）勞動(dòng)合同的簽訂與應(yīng)對措施
（3）勞務(wù)合同中的清包與外包模式的巧妙應(yīng)用
（4）經(jīng)濟(jì)合同中的稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（5）企業(yè)管理模式的變化：財(cái)務(wù)部與人力資源部的融合、合并企業(yè)加快財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)
2.職工的范疇與職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對“職工薪酬”范圍的界定
3.福利性補(bǔ)貼的財(cái)稅處理
重點(diǎn)提示：集體福利與個(gè)人福利的綜合應(yīng)用，減少稅負(fù)，利得于民。
（1）通訊補(bǔ)貼
（2）交通補(bǔ)貼（含私車公用）
（3）住房補(bǔ)貼
（4）取暖補(bǔ)貼
（5）防暑降溫費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)政策的合理運(yùn)用

4.解除勞動(dòng)合同與競業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金
國稅2012年15號文件對辭退員工的薪金補(bǔ)償?shù)暮侠響?yīng)用與個(gè)稅稅負(fù)的下降的合理使用
5.企業(yè)集團(tuán)和國有企業(yè)特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提前退休和內(nèi)部退養(yǎng)
（3）向離退休人員發(fā)放補(bǔ)貼
6.雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員
7.雇傭殘疾人員的財(cái)稅管理
企業(yè)如何合理使用稅法政策，增加殘疾人及其他稅法給予優(yōu)惠政策的員工的聘用?
8.單位為員工購置財(cái)產(chǎn)的財(cái)稅處理
9.“研發(fā)費(fèi)用”里的“職工薪酬”
利用研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，大力增加研發(fā)人員的聘用及研發(fā)投入。
10.企業(yè)改組改制中的個(gè)稅處理
11.科技成果股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和職務(wù)成果轉(zhuǎn)化的個(gè)稅處理
12.建筑安裝業(yè)的個(gè)人所得稅
13.代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的財(cái)稅處理
14.個(gè)人公益性捐贈(zèng)的稅收優(yōu)惠
15.個(gè)稅大改后的免稅項(xiàng)目
16.個(gè)稅大改后年終獎(jiǎng)和股權(quán)激勵(lì)等個(gè)稅優(yōu)惠將何去何從

四、企業(yè)社保合規(guī)職責(zé)履行與員工利益保障
1.“五險(xiǎn)一金”的繳費(fèi)基數(shù)
（1）基本社會(huì)保險(xiǎn)
（2）住房公積金
2.職工薪酬、個(gè)稅基數(shù)、社保繳費(fèi)基數(shù)比對
3.各地社保繳費(fèi)比例
4.補(bǔ)充保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例
（1）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
（2）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
5.商業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠及利用
（1）商業(yè)健康保險(xiǎn)
（2）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
6.員工社保利益的保障
7.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理

五、個(gè)稅與社保的聯(lián)動(dòng)管理
1.薪酬高低對社保和所得稅的影響分析
2.做好個(gè)稅與社保聯(lián)動(dòng)管理的核心手段是“轉(zhuǎn)化”
（如何合法合規(guī)地守住企業(yè)、老板和個(gè)人的“錢包”）
3.稅務(wù)機(jī)關(guān)為個(gè)人代開發(fā)票的財(cái)稅處理
六、《自然人稅收管理辦法》要點(diǎn)解讀
七、“金三”個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)重大升級
八、總結(jié)、互動(dòng)交流與問題解答

如何*限度減少企業(yè)稅負(fù)培訓(xùn)