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全面預(yù)算管理 培訓(xùn)班

課程大綱：
一、導(dǎo)論
（一）概念
集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃通過(guò)預(yù)算實(shí)現(xiàn)“落地”
（二）重要性
1、規(guī)劃
2、控制
3、溝通和協(xié)調(diào)
4、激勵(lì)
（三）預(yù)算管理
1、預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)
2、預(yù)算管理責(zé)任制
3、預(yù)算指標(biāo)體系
4、預(yù)算編制的內(nèi)容
5、預(yù)算管理流程

二、全面預(yù)算管理是一種全新的管理機(jī)制
（一）與公司治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的權(quán)力分層體系
1、法人治理結(jié)構(gòu)
2、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)務(wù)分層治理
3、治理結(jié)構(gòu)下的“游戲規(guī)則”
（二）與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系
案例
（三）與整合企業(yè)實(shí)物流、資金流、信息流和人力資源
流要求相一致的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系
案例
（四）與日常經(jīng)營(yíng)、管理過(guò)程相滲透的行為規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)
體系——管理理念
案例
（五）與期終總結(jié)相關(guān)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲體系
1、預(yù)算能干什么？應(yīng)該回答什么問(wèn)題？
2、預(yù)算成功的關(guān)鍵因素
3、為什么（CEO)要推行全面預(yù)算管理
4、理性分析對(duì)預(yù)算管理的種種抱怨

三、全面預(yù)算管理的內(nèi)容
（一）業(yè)務(wù)預(yù)算
1、銷(xiāo)售預(yù)算
2、生產(chǎn)預(yù)算
3、物料預(yù)算
4、人工預(yù)算
5、制造費(fèi)用預(yù)算
6、成本預(yù)算
7、銷(xiāo)售和管理費(fèi)用預(yù)算
（二）專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算
（三）財(cái)務(wù)預(yù)算
1、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
2、預(yù)計(jì)損益表
3、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
(四)企業(yè)價(jià)值預(yù)算

四、全面預(yù)算管理幾個(gè)操作層面上的問(wèn)題
（一）理念的鋪墊與量化的戰(zhàn)略
1、理念問(wèn)題
2、“數(shù)量化和價(jià)值化”公司的遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略
3、我的“財(cái)商”
4、戰(zhàn)略需要回答的問(wèn)題
（二）最優(yōu)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
16字財(cái)務(wù)觀(guān)
案例
（三）以系統(tǒng)化和可操作性的預(yù)算管理制度起步
1、公司預(yù)算管理制度體系框架
案例
2、全面預(yù)算管理起步階段的“五大陷阱”
3、預(yù)算假設(shè)與預(yù)算模型

（四）摸索預(yù)算編制技巧，提高編制效率
1、預(yù)算編制的程序
2、預(yù)算編制的“歸口分級(jí)”管理
案例
3.預(yù)算編制方式
（1）預(yù)算起點(diǎn)的幾種模式
（2）預(yù)算編制的方法
4.統(tǒng)一預(yù)算表格、規(guī)范預(yù)算口徑、下發(fā)預(yù)算模板
案例
5.預(yù)算指標(biāo)確定中的三個(gè)重大問(wèn)題的把控
案例

（五）規(guī)矩劃圓：預(yù)算落實(shí)最為關(guān)鍵
1、預(yù)算執(zhí)行管理要點(diǎn)
案例
2、預(yù)算調(diào)整的要點(diǎn)
案例
3.預(yù)算控制與內(nèi)部控制
案例分析
（六）推進(jìn)管理會(huì)計(jì)，提升財(cái)審功能
GE公司
案例
（七）以預(yù)算指標(biāo)完成為基礎(chǔ)，完善公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與報(bào)
酬計(jì)劃
案例
1、業(yè)績(jī)考核與全面預(yù)算的關(guān)系
2、預(yù)算管理工作的考核問(wèn)題

五、全面預(yù)算管理案例
（一）某煤炭進(jìn)出口集團(tuán)全面預(yù)算
（二）某鋼鐵集團(tuán)全面預(yù)算
（三）某移動(dòng)通訊集團(tuán)全面預(yù)算

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