《新稅收環(huán)境下高新技術(shù)企業(yè)財稅實務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對》
講師：屠建清 瀏覽次數(shù)：2554
課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管
培訓(xùn)講師：屠建清
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財稅務(wù)風(fēng)險課程
課程背景：
在高新技術(shù)企業(yè)的政策優(yōu)惠條件多、資質(zhì)門檻高、財務(wù)處理復(fù)雜，自行判斷適用優(yōu)惠政策存在較大難度，以及社保改嫁稅務(wù)與個稅調(diào)整和深化增值稅改革的新稅收環(huán)境下，高新技術(shù)企業(yè)如何規(guī)范處理財務(wù)與稅務(wù)實務(wù)和充分利用政策實施稅務(wù)籌劃，有效應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險和稅務(wù)稽查，已成為高新技術(shù)企業(yè)面臨的重大課題。
課程收益：
本課程內(nèi)容包括企業(yè)管理者必備的十大實施理念、*稅收政策解讀與應(yīng)用、社保改嫁稅務(wù)與個稅調(diào)整應(yīng)對、生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的財務(wù)與稅務(wù)實務(wù)處理和稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對等，稅務(wù)政策應(yīng)用全面，案例充分，課程務(wù)實性、可操作性強。配有充分的互動答疑與適當(dāng)?shù)幕顒印Ｊ箤W(xué)員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。
授課對象：高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)人員和相關(guān)崗位
課程內(nèi)容：
導(dǎo)入 企業(yè)管理者必備的十大實施理念
第一講 高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)*稅務(wù)政策要點解讀與應(yīng)用
一、高新技術(shù)企業(yè)16項所得稅優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用
二、財稅〔2015〕116號 關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知
三、財稅（2018）76號《關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》
四、財稅〔2018〕164號 關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
五、財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號解讀與應(yīng)用
六、財稅（2019）13號《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應(yīng)用
本講互動與答疑
第二講 新稅收環(huán)境下社保改嫁稅務(wù)與應(yīng)對
一、社保改嫁稅務(wù)政策要點解讀
二、社保改嫁稅務(wù)后的有利因素
三、社保改嫁稅務(wù)后影響社保成本的因素
四、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)應(yīng)把握的重點
五、6種人可以不交社保
六、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)社保負擔(dān)的變化
七、社保改嫁稅務(wù)后對企業(yè)的影響
八、社會保險繳費基數(shù)的確定
九、合規(guī)降低用工成本的措施
十、合規(guī)降低社?；鶖?shù)的措施
案例
本講互動與答疑
第三講 新稅收環(huán)境下《個人所得稅法實施條例》的應(yīng)用與個稅籌劃
一、修改后《個人所得稅法》五大亮點
二、收入高的籌劃
三、“五險一金”額度的籌劃
四、提高福利降工資的籌劃
五、勞務(wù)報酬工資化的籌劃
六、差旅費補貼的籌劃
七、職工離職個稅優(yōu)惠的利用
八、通訊費免稅的籌劃
九、職工夏季防暑降溫的籌劃
十、避開年終獎風(fēng)險
案例
本講互動與答疑
第四講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費的歸集與稅前加計扣除處理
一、允許稅前加計扣除的研發(fā)費歸集與處理
（一）人員人工費用
（二）直接投入費用
（三）折舊費用
（四）無形資產(chǎn)攤銷
（五）新產(chǎn)品設(shè)計費
（六）新工藝規(guī)程制定費
（七）新藥研制的臨床試驗費
（八）勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費
（九）其他相關(guān)費用
二、不適用稅前加計扣除政策的范圍與處理
三、研發(fā)費稅前加計扣除的其他事項處理
（一）不征稅收入的處理
（二）下腳料等特殊收入的處理
（三）資本化時點的處理
（四）研發(fā)失敗的研發(fā)費處理
（五）委托研發(fā)的研發(fā)費處理
（六）對混用費用的分配處理
四、研發(fā)費稅前加計扣除的特別事項處理
案例
本講互動與答疑
第五講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費加計扣除的管理
一、會計核算管理
二、加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料
三、研發(fā)費加計扣除常見稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
案例
本講互動與答疑
第六講 新稅收環(huán)境下科技型中小企業(yè)研發(fā)費加計扣除
一、相關(guān)文件
二、政策要點
三、科技型中小企業(yè)的認定
案例
本講互動與答疑
第七講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠明細表的填報
一、研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表填報要求與方法
二、案例：研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表填報操作
案例
本講互動與答疑
第八講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費歸集與稅前加計扣除的賬務(wù)處理
一、研發(fā)費歸集的賬務(wù)處理
（一）研發(fā)費歸集的計算
（二）研發(fā)費歸集會計科目的應(yīng)用
（三）研發(fā)費歸集在會計賬表上的體現(xiàn)
二、研發(fā)費加計扣除的賬務(wù)處理
（一）研發(fā)費稅前加計扣除的具體計算
（二）研發(fā)費稅前加計扣除會計科目的應(yīng)用
（三）研發(fā)費稅前加計扣除在會計賬表上的體現(xiàn)
案例
本講互動與答疑
第九講 新稅收環(huán)境下融資稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)間資金拆借稅務(wù)籌劃
二、向金融機構(gòu)借款稅務(wù)籌劃
三、企業(yè)積累稅務(wù)籌劃
四、集資稅務(wù)籌劃
案例
本講互動與答疑
第十講 新稅收環(huán)境下生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃
一、 委托加工稅務(wù)籌劃
二、 租賃稅務(wù)籌劃
三、 折舊稅務(wù)籌劃
四、 運輸費稅務(wù)籌劃
案例
本講互動與答疑
第十一講 新稅收環(huán)境下銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃
一、代銷方式稅務(wù)籌劃
二、選擇納稅人身份稅務(wù)籌劃
三、促銷稅務(wù)籌劃
四、補償貿(mào)易稅務(wù)籌劃
五、混合銷售稅務(wù)籌劃
六、使用轉(zhuǎn)移定價稅務(wù)籌劃
案例
本講互動與答疑
第十二講 新稅收環(huán)境下接受稅務(wù)稽查預(yù)防與應(yīng)對
一、稅務(wù)稽查的重點行業(yè)
二、稅務(wù)稽查的重點內(nèi)容
三、稅務(wù)稽查的重點稅種和環(huán)節(jié)
四、稅務(wù)稽查危機公關(guān)
五、金稅三期大數(shù)據(jù)下容易引起稅局注意填報項目
六、如何降低稅務(wù)稽查風(fēng)險
七、掌握稅務(wù)機關(guān)的稽查程序與方法
八、應(yīng)對稅務(wù)稽查的日常基礎(chǔ)工作
九、稅務(wù)稽查前的準備事項
十、稅務(wù)稽查接待技巧
案例
本講互動與答疑
第十三講 新稅收環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
一、高新產(chǎn)品（服務(wù)）的范圍
二、企業(yè)總收入的執(zhí)行口徑
三、無核心知識產(chǎn)權(quán)
四、擴大高新研發(fā)費用歸集范圍
五、疊加享受優(yōu)惠政策
六、面臨高新取消時的危機處理
案例
本講互動與答疑
第十四講 新稅收環(huán)境下高新技術(shù)企業(yè)認定復(fù)審稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
一、高新技術(shù)企業(yè)認定對象及標準
二、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
三、企業(yè)科技人員占比稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
四、企業(yè)研究開發(fā)費用占比稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
五、高新企業(yè)稅收優(yōu)惠必須達標的各項指標
六、高新技術(shù)企業(yè)認定程序及監(jiān)督管理
七、研發(fā)費用加計扣除新政稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
八、高新技術(shù)企業(yè)的三大稅收優(yōu)惠政策
九、高新技術(shù)企業(yè)認定七大應(yīng)對措施
十、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
案例
本講互動與答疑
第十五講 新稅收環(huán)境下成本費用稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
一、高新技術(shù)企業(yè)成本的影響及涉稅要點把控
二、工資三費、五險一金稅前扣除要點把控
三、業(yè)務(wù)招待費抵扣及稅前扣除風(fēng)險剖析
四、企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風(fēng)險剖析
五、資本性支出與費用性支出納稅調(diào)整與補救
六、跨期費用涉稅風(fēng)險剖析及處理技巧
七、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
八、長期待攤費用前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
案例
本講互動與答疑
第十六講 新稅收環(huán)境下關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險管控
一、食堂涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
二、私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅？
三、股東、高管借款年底未還涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略
四、股東、高管借款購房車涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略
五、關(guān)聯(lián)交易作價要點把控
六、統(tǒng)一采購稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
七、資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風(fēng)險及應(yīng)對技巧
八、關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法
案例
本講互動與答疑
第十七講 稅收熱點難點相關(guān)政策解讀與實務(wù)操作
一、技術(shù)成果投資入股稅收政策分析
二、股權(quán)激勵涉稅問題分析
三、高新技術(shù)企業(yè)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是否可以享受稅收優(yōu)惠
四、預(yù)繳企業(yè)所得稅注意的事項
五、私車公用涉稅處理方法
六、股東從公司借款涉稅問題分析與會計處理
案例
本講互動與答疑
第十八講 全面互動答疑與課程總結(jié)
企業(yè)財稅務(wù)風(fēng)險課程
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/62442.html
