財政部大檢查+金三系統下“醫(yī)藥行業(yè)”的稅收風險警示與規(guī)避專題
講師：何老師 瀏覽次數：2546
課程描述INTRODUCTION
醫(yī)藥行業(yè)稅收風險公開課
· 財務總監(jiān)· 總經理· 稅務經理· 財務經理· 會計出納
培訓講師：何老師
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
醫(yī)藥行業(yè)稅收風險公開課
【課程背景】
醫(yī)藥行業(yè)作為國民經濟的重要組成部分，近年來在產業(yè)規(guī)模和研發(fā)技術上均取得了長足發(fā)展，但隨著“兩票制”改革的不斷推進，醫(yī)藥產業(yè)面臨了巨大的洗牌，行業(yè)監(jiān)管從嚴從難，飛行檢查鱗次櫛比，金三監(jiān)管既準又狠，直切企業(yè)核心利益。
2019年，醫(yī)藥行業(yè)作為總局重點監(jiān)管的對象， 6月4日，財政部加急發(fā)文：將重點檢查77家藥企銷售費用、收入、成本真實性進行摸底性大檢查！6-7月重點檢查，8月匯報檢查結果。不怕藥價高、利潤高，就怕藥企收入費用不合理不合規(guī)！再一次在全國范圍內下發(fā)專項檢查的通知，檢查的重點就是醫(yī)藥企業(yè)利用資金回流等方式過票洗錢以及利用招投標方式惡意掛靠來賄賂相關人員等，因此，藥企面臨巨大的考驗，擺在其面前的難題在于：如何利用現有資源在應對“兩票制改革”的基礎上，降低企業(yè)稅收風險，這是一個值得深入研究的課題。
本課程破解了兩票制下企業(yè)的經營困境，通過建立合理的商業(yè)邏輯和業(yè)務循環(huán)，打破企業(yè)低水平重復競爭的亂象，打通畸形的流通鏈條，同時為大家?guī)?ldquo;金稅三期”預警系統的核心預測指標，為各部門檢查做好做好準備工作，以幫助大家清晰了解自身的財稅風險，制定高效的內控制度與解決方案，解除企業(yè)的財稅風險警報。
【課程亮點】
1、醫(yī)藥行業(yè)聚焦的財稅交流圈
2、金稅三期解析，知己知彼
3、搭建兩票制下，財稅風險管控新思路
4、探尋醫(yī)藥行業(yè)關聯交易的底線
5、解析納稅評估、稽查的應對技巧
【課程收益】
本次專題特別邀請醫(yī)藥行業(yè)*政策專家、營銷大咖、在職稅務官、財稅專家、合規(guī)專家等幫助藥企、代理商、CSO解決兩票制、營改增、金三天網監(jiān)控下的財稅困境、打造合規(guī)落地的營銷財稅、商務、費用一體化解決方案，從執(zhí)法者的角度制定經得起考驗的合規(guī)標準！
從稅務改革的視角分析，“減稅降費政策疊加發(fā)力”如何利用企業(yè)利益*化、解讀稅收征管新形勢稅務稽查案例、使企業(yè)管理者通過本課程的學習對企業(yè)稅收安全環(huán)境進行重整，提升自身稅法運用能力，全面提升風險識別與規(guī)劃能力。
【參會對象】
藥廠、醫(yī)療器械生產及銷售公司、藥品經銷公司、總經理（總裁）；總會計師、財務副總（總監(jiān)）、營銷總經理、財務部長/科長、財務經理、銷售會計、稅務經理、稅務會計、營銷財務負責人、市場營銷相關部門負責人。同一企業(yè)總經理+營銷副總+財務管理人員一同參會，效果更好
【課程大綱】
一、醫(yī)藥企業(yè)認識形式，把握風險
1.1 醫(yī)藥巨案——某藥企的悲情一查；
1.2 發(fā)票迷情——某知名藥企的烏龍事件；
1.3 財監(jiān)2019年18號文深度解讀；
1.4 揭秘金稅三期——問題企業(yè)的致命克星；
1.5 醫(yī)藥行業(yè)的財稅禁忌——為什么說查上你是必然的，查不上是偶然的；
1.6 國家稅務總局稽查局關于開展2019年度醫(yī)藥行業(yè)專項整治工作的通知解讀。
二、自查自糾，亡羊補牢
2.1 金稅三期風險預警值剖析——企業(yè)自查神器：
a、比率類指標：進銷比、稅負變動率、所得稅貢獻率、主營業(yè)務費用利潤率變動率等指標，自查企業(yè)幾大稅種稅金繳納情況，比對同行業(yè)，篩查管理風險；
b、彈性類指標：增值稅稅負變動率與主營業(yè)務毛利率變動率的彈性系數、應付賬款變動率與進項稅額變動率彈性系數、主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務成本變動率彈性系數、主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務變動率彈性系數等，自查企業(yè)收入與利潤、支出與成本之間的配比關系，尋找風險環(huán)節(jié)
2.2 代理商模式下——代理層級設置以及過票風險
2.3 定價控銷模式下——包票成本及風險；
2.4 高開模式下——認定為虛開的風險解析；
2.5 底價代理模式下——代理商定價是否符合市場價值；
2.6 大包模式下——成本劃分如何具有合理性；
三、境內籌劃，指標先行
3.1 兩票制下，企業(yè)稅負測算以及金稅三期系統內核心指標；
3.2 為合規(guī)，業(yè)務流程升級框架以及轉型的方向；
3.3 搭建何種公司架構，能實現均衡稅負*與風險*的雙保險；
3.4 如何以盈余管理為抓手，把控CROCSOCXOCDO的運作風險；
3.5 高開高返，藥廠與代理商應厘清何種法律關系；
3.6 個人代理制傭金模式的高開高返轉型流程設計與體系重構；
3.7 代理商個人名義的“底價款+高開稅金”如何科學賬務處理？3.8 給予代理商個人的返現傭金如何合規(guī)賬務處理策略？
3.9 企業(yè)歸入相關市場營銷費用的“大類傭金”，如何實現傭金合規(guī)支付出去，票據合法的回來入賬？
3.10 藥企自營營銷模式轉型流程設計與體系重構；
3.11 平銷返利政策的運用與財稅安排；
3.12 推廣費用、保證金、擔保金，稅局關注的特殊事項如何規(guī)避風險？
3.13 會議費、咨詢費、廣告費、調研費、營銷推廣費用等大額費用的財稅安排？
3.14 銷售費用五大分類--業(yè)務宣傳、前期調查、售后服務、公關維護、咨詢費用 如何配比可以稅前扣除？
3.15 制造仿制藥獲得的政府補助的涉稅事項分析以及政府補助的核算難點；
3.16 藥企稅負救星——關聯業(yè)務操作失誤與風險規(guī)避。
四、費用不夠，研發(fā)來湊
4.1 醫(yī)藥企業(yè)不同研發(fā)模式（自主研發(fā)與委托研發(fā)）的稅負差異；
4.2 委托境外機構支付研發(fā)費用的增值稅處理辦法；
4.3 委托境內機構研發(fā)簽訂大包合同還是執(zhí)行小包計劃；
4.4 研發(fā)費用資本化的黃金時點探究；
4.5 勞務派遣研發(fā)人員的工資能否加計扣除；
4.6 醫(yī)藥 企業(yè)取得研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入如何處理；
4.7 醫(yī)藥企業(yè)研發(fā)失敗的成本歸集與稅金扣除思路。
五、虛開涉刑，三流一致
5.1 虛開之殤，如何預防——醫(yī)藥企業(yè)“三流”到底如何“一致”？
5.2 醫(yī)藥企業(yè)失控發(fā)票的風險防控技巧？
5.3 醫(yī)藥企業(yè)異常憑據的風險防控技巧？
5.4 醫(yī)藥企業(yè)發(fā)票編碼應用規(guī)則與雷區(qū)？
5.5 醫(yī)藥企業(yè)發(fā)票開具的稅務處理及風險預防；
六、合同事小，千鈞之力
6.1 新型醫(yī)藥企業(yè)必備的八種合同；
6.2 藥企新舊交易/合同如何適用新舊稅率？
6.3 藥企跨期合同如何應對下游降價談判—談死不含稅價；
6.4 如何調整產品價格（同時符合中標價），如何將價格確認在合同中？
6.5 藥企新舊稅率發(fā)票開具、抵扣如何正確處理？
6.6 藥企財務如何主動介入合同簽訂，實現合同控稅？
6.7 藥企如何通過合同延緩納稅或者調解增值稅稅負？
6.8 藥企如何平衡納稅義務發(fā)生時間應對稅務機關檢查；
七、境外籌劃，視野先行
7.1 國際稅務風險管控形勢——全球涉稅信息情報交換；
7.2 傳統避稅地優(yōu)劣勢分析——勞務和特許權使用費已成為稅務系統監(jiān)控的重點；
7.3 國際業(yè)務股權構架搭建與稅負測算原則；
7.4 目前可供選擇的避稅地以及國內的相應稅負的監(jiān)控力度；
7.5 擊碎“反避稅調查”的財稅準備。
八、合同事小，千鈞之力
8.1 稅務局自查通知下發(fā)后應作何準備？
8.2 企業(yè)人員被約談時的話術技巧？
8.3 企業(yè)應該如何應對納稅評估？
8.4 企業(yè)應如何應對稅務稽查？
【擬請專家】
何老師，稅務稽查專家 注冊會計師、稅務師、律師 南開大學MPACC碩士 曾在稅務機關工作,負責國稅系統稽查綜合管理工作,主要負責稽查對象選案.
從 2014 年起擔任多家公司顧問工作，為企業(yè)的疑難財稅問題提供籌劃思路，幫助多家企業(yè)制定財稅內控機制平臺以及稅務風險預防體系，指導多家企業(yè)靈活應對稅務評估、稽查等事宜，專長于理解稅務機關執(zhí)法理念、稅務風險關注點和處理涉稅行為的法律程序，對企業(yè)預防、規(guī)避和化解稅務風險的具體防范措施有獨到的見解。
曾為多家制造業(yè)企業(yè)梳理內控管理格局，獨創(chuàng)行業(yè)財稅風險內控表，使企業(yè)三年內未被稅務系統納稅評估、稅務稽查；曾為某高端化妝品生產企業(yè)梳理出各環(huán)節(jié)的財稅疑難點并為其提出落地的解決思路；曾為某醫(yī)藥企業(yè)做過 COS 市場化背調工作，幫助企業(yè)建立起“兩票制”模式下新型的財稅籌劃思路；曾為某提供高端醫(yī)療服務集團編制資產損失的納稅籌劃方案，幫助企業(yè)節(jié)省稅金 1.75 億元。曾為某能源集團公司做過稅務風險篩查及防控方案，幫助企業(yè)建立過硬的財稅內控機制，幫助企業(yè)要回退稅 3200 多萬元。
【單次培訓】
培訓費2980元/人；(含培訓費、講義、資料費、場地費、茶點)
食宿費報到時交納，統一安排，費用自理；
注：此課程可提供企業(yè)內訓，內容可以根據企業(yè)的特點和實際需求量身定制。
醫(yī)藥行業(yè)稅收風險公開課
轉載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/63984.html
已開課時間Have start time
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