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金融企業(yè)稅收實務操作和稽查風險防范培訓

培訓目標
培養(yǎng)企業(yè)稅務管理者以涉稅風險控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以營改增為切入點，兼顧信托等新金融產(chǎn)品財稅政策，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風險的同時，提高金融企業(yè)稅務管理者的稅務管理技能和技巧，實現(xiàn)為企業(yè)價值增值的目標。
項目背景
十八大報告指出，深化金融體現(xiàn)改革，完善金融監(jiān)管，推進金融創(chuàng)新，維護金融穩(wěn)定。金融創(chuàng)新是將金融領(lǐng)域內(nèi)部的各種不同要素進行重新組合的創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造和引進的新事物。金融創(chuàng)新主要包括金融環(huán)境創(chuàng)新、金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新、金融管理創(chuàng)新，以及金融技術(shù)創(chuàng)新。
金融環(huán)境創(chuàng)新主要指外部約束金融服務業(yè)發(fā)展的各種因素，如行業(yè)關(guān)系、行業(yè)監(jiān)管，以及相關(guān)的法律法規(guī)。還有行業(yè)共享的基礎(chǔ)設(shè)施，如國家信用數(shù)據(jù)庫、支付清算體系、第三方安全證書管理服務等。金融環(huán)境的創(chuàng)新直接影響到金融機構(gòu)的創(chuàng)新，如ETF、股指期貨等產(chǎn)品，完全依賴政策的創(chuàng)新；電子匯票的創(chuàng)新，則依賴于電子簽名法的推出。
金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新主要指金融行業(yè)為客戶提供的價值凝聚形態(tài)，包括種類用于投資、避險，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產(chǎn)品上的其他勞動價值。金融工具是金融產(chǎn)品的一部分，傳統(tǒng)的金融行業(yè)主要通過提供各種勞動，為客戶獲利、避險、支付便利提供幫助。但金融機構(gòu)提供的產(chǎn)品和服務遠不止金融工具，還包括咨詢、信息服務等，所以金融工具只是金融產(chǎn)品與服務的一部分。常見金融工具的有股票、債券、支票、匯票、銀行卡、保單、期貨等等。
金融管理創(chuàng)新指金融機構(gòu)為提供更有效地金融產(chǎn)品和服務所需的組織、崗位、流程、考評、人力培訓與選拔，以及市場營銷方式、商業(yè)模式等方面的創(chuàng)新。設(shè)立獨立的信用卡公司、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行，引入風險管理一票否決制、貸款終身責任制，都是不同時期金融行業(yè)管理創(chuàng)新的實例。信用卡的收費模式，則是典型的商業(yè)模式創(chuàng)新，它打破了傳統(tǒng)的向受益客戶收費的模式，轉(zhuǎn)向了以向商戶收費為主的商業(yè)模式，這個模式實際是后來互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的商業(yè)模式的核心。
金融技術(shù)創(chuàng)新，不僅包括金融信息技術(shù)，更包括未來價值折現(xiàn)技術(shù)、風險定價技術(shù)、對沖技術(shù)、互換技術(shù)、面額標準化技術(shù)，這樣一些基礎(chǔ)的數(shù)學物理工具的研發(fā)與創(chuàng)新，每類技術(shù)創(chuàng)新都導致大量金融產(chǎn)品的誕生。
創(chuàng)新的金融產(chǎn)品、便捷的金融工具、網(wǎng)絡(luò)化的服務平臺等等終將代替?zhèn)鞯慕鹑?。而新的交易模式注定要有新的稅收管理模式及手段?br /> 本課程不僅僅著眼于對金融機構(gòu)合規(guī)性進行研究以及現(xiàn)有稅收政策解讀及應用，更重要的是為了金融企業(yè)的改革提供稅制改革的創(chuàng)新。
另外，財政部修訂了《企業(yè)會計準則第2號長期股權(quán)投資》、《會計準則第33號合并財務報表》、《企業(yè)會計準則第9號職工薪酬準則》、《企業(yè)會計準則第30號財務報表列報會計準則》，發(fā)布了《企業(yè)會計準則第40號合營安排》、《企業(yè)會計準則39號公允價值計量》《企業(yè)會計準則41號其他主體中權(quán)益的披露》。
本項目就是為了幫助金融企業(yè)財務人員適用*財稅政策，降低涉稅風險，創(chuàng)造價值而打造的一個權(quán)威、系統(tǒng)的課程。項目目標
本項目的目標是：培養(yǎng)企業(yè)稅務管理者以涉稅風險控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以營改增為切入點，兼顧信托等新金融產(chǎn)品財稅政策，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風險的同時，提高金融企業(yè)稅務管理者的稅務管理技能和技巧，實現(xiàn)為企業(yè)價值增值的目標。

項目特色
（一）制定政策者權(quán)威政策解讀。財政部或稅務總局政策制定者對重要稅法的精準解讀，幫助企業(yè)財務人員以對稅法的精準理解為切入點，準確掌握立法意圖，正確運用立法宗旨，強化企業(yè)法律意識，力爭在遵從稅法的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)企業(yè)價值的增值。
（二）分享知名律所、稅務師事務所稅務合伙人的精典案例和籌劃經(jīng)驗。國內(nèi)外*律所、稅務師事務所高級合伙人親自登臺獻計，分享精英團隊積累的大量經(jīng)典案例和稅收籌劃的經(jīng)驗。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風險防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術(shù)水平的展示獲得學員的信賴。
（三）分享知名上市公司高管的管理經(jīng)驗。國內(nèi)知名上市公司建行總行等知名金融企業(yè)高管親臨現(xiàn)場，分享受相關(guān)項目個案處理稅務管理經(jīng)驗。
（四）系統(tǒng)性一站式服務，肆仟捌專家請到家。對于金融企業(yè)，從傳統(tǒng)業(yè)務至金融商品創(chuàng)新所涉及的每一個知識點都會講解到位，沒有涉及或者獨有的特殊問題可以及時與我校專家互動，參加一個專題的學習，獲得一年的答疑服務。
（五）催化式教學，協(xié)調(diào)相關(guān)政策不一。將學員在當?shù)貓?zhí)行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財政部稅政司進行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對確實不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。
（六）提供稅收風險管理科學方法。為提升企業(yè)財務管理人員涉稅風險管理水平，本課程為學員提供一整套管理方法，用報表表格說話，控制企業(yè)涉稅風險，提升企業(yè)稅務管理水平與效率。
課程大綱

板塊一、金融企業(yè)流轉(zhuǎn)稅操作風險點及稅企爭議
（一）金融企業(yè)營業(yè)稅操作風險點及稅企爭議（0.5天）
1．銀行業(yè)存貸款業(yè)務的營業(yè)稅處理
2．保險業(yè)、證券業(yè)的營業(yè)稅處理
3．投資類業(yè)務的營業(yè)稅處理：債券、理財產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化、金融商品買賣
問題
（二）金融企業(yè)營改增及其走勢分析（0.5天）
1．營改增的基本模式
2．金融企業(yè)營改增前期準備工作
3．部分金融企業(yè)已經(jīng)涉足營改增：金融財務咨詢、金融租賃、建行工程造價咨詢等。

板塊二、金融企業(yè)所得稅操作風險點及稅企爭議
（一）金融企業(yè)個人所得稅操作風險點及稅企爭議（0.5天）
1．常見業(yè)務的個人所得稅處理及案例分析
2．股票期權(quán)、延期薪酬等特殊性業(yè)務的處理與規(guī)劃
（二）金融業(yè)企業(yè)所得稅處理及其案例分析（0.5天）
1．常見業(yè)務的企業(yè)所得稅處理及案例分析
2．*會計準則的財稅差異分析
3．企業(yè)重組政策*變化
4．金融企業(yè)所得稅申報表的填報技巧

板塊三、金融企業(yè)稅務稽查的常見問題及防范技巧（1天）
（一）營業(yè)稅稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
1．買賣金融商品營業(yè)稅檢查（含限售股轉(zhuǎn)讓、代持等特殊問題）
2．經(jīng)紀業(yè)務收入檢查
3．融資融券業(yè)務利息收入檢查
4．投行業(yè)務收入檢查
5．資產(chǎn)管理及基金管理業(yè)務收入檢查
6．財務顧問、咨詢業(yè)務收入檢查
7．檢查的主要科目或事項
（二）企業(yè)所得稅稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
1．收入總額的檢查內(nèi)容
2．檢查稅前扣除項目的真實性、合理性檢查內(nèi)容
3．對基金公司經(jīng)營成本檢查內(nèi)容
4．檢查的主要科目或事項
（三）其他稅種稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
1．印花稅 2．房產(chǎn)稅
3．其他稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅，車船稅等其他稅種。
（四）發(fā)票問題稽查重點與風險防范及實戰(zhàn)案例分析
主要檢查取得發(fā)票相關(guān)業(yè)務是否真實發(fā)生，以及是否存在以不合法發(fā)票入賬問題，虛增費用，造成企業(yè)所得稅申報不實。
對賭協(xié)議的稅務處理、集體理財、陽光私募等信托類業(yè)務的處理等
（五）歷年金融企業(yè)稽查常見問題分析
（六）稅務機關(guān)的檢查方法和關(guān)注點
1．稽查中如何應對稅務機關(guān)的檢查
2．針對涉稅風險點的溝通技巧和抗辯方法

板塊四：創(chuàng)新金融業(yè)務的財稅處理及稅收籌劃
（一）金融企業(yè)創(chuàng)新金融業(yè)務的會計處理新政策與實務(0.5天)
1.創(chuàng)新資本工具的會計處理
（1）資產(chǎn)證券化的會計處理實例及分析
（2）理財產(chǎn)品的會計處理實例及分析
（3）股指期貨的會計處理實例及分析
2.金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會計處理
（1）優(yōu)先股會計處理實例及分析
（2）永續(xù)債會計處理實例及分析
（3）可回售工具
3.金融工具列報
（1）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的披露
（2）金融負債和金融資產(chǎn)的抵銷
4.金融工具會計準則的未來發(fā)展
將于2018年1月1日開始實施的IFRS 9
（二）創(chuàng)新金融業(yè)務的稅收籌劃與商業(yè)模式創(chuàng)新（0.5天）
1．金融企業(yè)稅務風險控制與稅收籌劃？
2．中國目前金融創(chuàng)新有哪些？互聯(lián)網(wǎng)金融的其他相關(guān)法律風險是什么？
3．金融產(chǎn)品創(chuàng)新與商業(yè)模式創(chuàng)新？
4．應對創(chuàng)新金融業(yè)務的稅收籌劃？
結(jié)構(gòu)性研討：我國金融創(chuàng)新相關(guān)稅收問題（或政策調(diào)研）
1．信托業(yè)務？2．互聯(lián)網(wǎng)金融? 3．資產(chǎn)證券化及相關(guān)稅收政策存在問題？（稅局專家0.5天）
（確定的課程表以每一模塊集訓前公布的為準！）
研修方式
采取講授、案例研討、催化與經(jīng)驗交流相結(jié)合。
師資團隊
師資團隊由北京國家會計學院教授、企業(yè)實務界專家、財政部國家稅務總局相關(guān)政策制定者。
1. 國家稅務總局、財政部稅政司相關(guān)領(lǐng)導
2. 馬永義，管理學博士，北京國家會計學院教授，教務部主任
3. 盧力平，經(jīng)濟學博士，北京國家會計學院教授，催化式教學首席講師
4. 朱克實，項目責任教授，經(jīng)濟學博士，中國注冊稅務師，中稅咨詢集團高級顧問
5. 楊輝，北京國家會計學院副教授，管理學博士，2010年3月至2011年3月借調(diào)至財政部會計司準則二處從事國際會計準則研究工作。
6.徐賀，鑫稅廣通3A級稅務師事務所技術(shù)負責人。長春稅院稅務系畢業(yè)，在一線從事稅務咨詢服務工作，也經(jīng)常為全國各地的稅務機關(guān)、各種培訓機構(gòu)以及企業(yè)授課分享稅收工作的經(jīng)驗與案例等。2012年結(jié)合工作的所見所聞所思出版了《資本交易稅務管理指南及案例剖析》一書。
7.張偉，國內(nèi)金融、房地產(chǎn)行業(yè)*實力的財稅專家之一，國家稅務總局稽查局稽查項目專家，現(xiàn)供職于河北省國家稅務局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。對金融保險稅收有深入系統(tǒng)的研究，并在國內(nèi)數(shù)十個大中城市巡回講學，他的實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認可。多次代表國家稅務總局查辦各類案件。榮獲“十大杰出青年衛(wèi)士”稱號。
8. 陳志堅，中國注冊稅務師，“營改增”小組成員
9．李曉暉，德勤稅務合伙人，注冊會計師、中國注冊稅務師
10. 陳繼厚，德勤稅務總監(jiān)，中國注冊稅務師、中國注冊會計師等
11. 王玉康，中稅咨詢高級合伙人，原國家稅務總局國際司副司長
12. 辛連珠：國家稅務總局稅務干部進修學院，特聘教授，教務處處長。注冊稅務師，經(jīng)濟學碩士。兼任中國社會科學院研究生學院碩士生導師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場稅收問題，從事稅務干部、企業(yè)財務高管、中介機構(gòu)稅務業(yè)務培訓工作，以其扎實的理論功底，豐富的教學經(jīng)驗，良好的職業(yè)道德，贏得了廣大學員的尊重與贊譽，是一位難得的財稅培訓專家
13. 嚴錫忠，上海左券律師事務所主任，律師。上海財經(jīng)大學國際稅法博士研究生。浦東新區(qū)首屆十杰律師，上海市十佳青年律師，上海市財稅法學會副會長，上海財經(jīng)大學、復旦大學、北京大學稅務碩士兼職導師，全國律協(xié)財稅法委員會副主任，中國財稅法學會理事，中國稅務學會第四研究部學術(shù)委員。
14. 魏斌，中匯稅務師事務所有限公司主管合伙人，執(zhí)業(yè)注冊稅務師，中國注冊稅務協(xié)會資本市場專業(yè)委員會委員。1988年參加稅務工作，有15年稅務機關(guān)工作經(jīng)歷，2002年開始從事稅務中介服務，曾供職于國內(nèi)知名會計師事務所和稅務中介服務機構(gòu)。

金融企業(yè)稅收實務操作和稽查風險防范培訓