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商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)

課程大綱
第一章財(cái)務(wù)報(bào)表分析-基礎(chǔ)篇
1.認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表：
.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)質(zhì)量要求
.資產(chǎn)負(fù)債表
.損益表/利潤(rùn)表
.現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注
.所有者權(quán)益變動(dòng)表
.如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告附注
.財(cái)務(wù)報(bào)告之間的邏輯與勾稽關(guān)系
.其他

2.認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表-進(jìn)階：
.管理報(bào)告和審計(jì)報(bào)
.審計(jì)報(bào)告及其意見(jiàn)的類(lèi)型與理解
.如何閱讀和理解合并財(cái)務(wù)報(bào)告
.分部報(bào)告的閱讀與分析視角
.其他

3.財(cái)務(wù)分析基本框架，財(cái)務(wù)比率及其理解分析
.流動(dòng)性
.周轉(zhuǎn)能力
.償債能力
.成長(zhǎng)能力
.盈利性
.杠桿水平
.現(xiàn)金流分析
.*分析
.z評(píng)分法
.其他

第二章閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
1.資產(chǎn)負(fù)債表：
.重點(diǎn)科目分析
.如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾
.資產(chǎn)負(fù)債表分析與經(jīng)營(yíng)策略判斷
.資金來(lái)源與運(yùn)用平衡
.其他
2.損益表：
.重點(diǎn)科目分析
.如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾
.如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量
.其他

3.現(xiàn)金流量表：
.重點(diǎn)科目分析
.現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)
.如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表
.理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖：現(xiàn)金的來(lái)源與運(yùn)用循環(huán)
.不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)
.其他

第三章財(cái)務(wù)報(bào)表分析-進(jìn)階篇
1.營(yíng)運(yùn)資金分析
.什么是營(yíng)運(yùn)資金及其影響要素
.從營(yíng)運(yùn)資金判斷公司風(fēng)險(xiǎn)水平
2.什么是流動(dòng)性分析及其與償債能力的關(guān)系
.流動(dòng)性分析的基本做法
.大比例現(xiàn)金分紅與違約
.高現(xiàn)金與違約
.相關(guān)案例分享

3.更高級(jí)的分析工具及計(jì)算方法
.EBIT
.EBITDA
.其他
4.償債能力與債務(wù)調(diào)整
.防止隱形債務(wù)
.還原負(fù)債水平
.債務(wù)調(diào)整的基本方法
5.理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
.母子公司分析的要點(diǎn)
.高質(zhì)押率與控制權(quán)
.相關(guān)案例分享

6.償債能力與風(fēng)險(xiǎn)分析的高級(jí)方法-更深入的財(cái)務(wù)分析
.如何衡量權(quán)益的質(zhì)量和成色
.如何理解少數(shù)股東權(quán)益
.如何理解其他權(quán)益工具的影響
.如何理解其他綜合收益的影響
.如何理解商譽(yù)的影響
.如何理解稅務(wù)的影響
.如何理解租賃負(fù)債的*變更
.如何理解和分析金融工具/金融資產(chǎn)（*準(zhǔn)則）

.如何理解資產(chǎn)減值的影響
.如何理解公允價(jià)值變動(dòng)的影響
.如何理解非經(jīng)常損益的影響
.如何理解長(zhǎng)期投資的影響
.如何理解投資性房地產(chǎn)的影響
.理解在建工程與固定資產(chǎn)的影響
.各類(lèi)相關(guān)違約案例分享
.上市公司關(guān)鍵財(cái)務(wù)比率分析
.國(guó)內(nèi)券商與投行對(duì)債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)分析常用方法
.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的理解要點(diǎn)與編制框架
.理解無(wú)形資產(chǎn)
.理解生物資產(chǎn)
.其他
7.其他分享

第四章財(cái)務(wù)欺詐識(shí)別
1.識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性的一般方法
2.基本的查賬方法
3.如何進(jìn)行同業(yè)比較
4.如何進(jìn)行交叉分析
5.財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別的基本做法
.利潤(rùn)表分拆，粉飾識(shí)別及案例
.資產(chǎn)負(fù)債表分拆，粉飾識(shí)別及案例
.其他分享

6.中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：
.相關(guān)欺詐識(shí)別總結(jié)與要點(diǎn)
.會(huì)計(jì)報(bào)表與科目分析提升
7.中國(guó)證監(jiān)會(huì)及地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)：
.財(cái)務(wù)欺詐的驅(qū)動(dòng)因素
.財(cái)務(wù)欺詐與粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的一般手法
.如何識(shí)別與理解：綜合精進(jìn)

第五章近期企業(yè)違約案例風(fēng)險(xiǎn)-行業(yè)實(shí)踐篇
1.企業(yè)/借款人違約前的一般財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)
2.債務(wù)人違約的早期研判與財(cái)務(wù)觀察總結(jié)
3.近年我國(guó)若干企業(yè)違約案例分享
.企業(yè)背景
.違約原因與內(nèi)外部驅(qū)動(dòng)因素
.財(cái)務(wù)與行業(yè)數(shù)據(jù)分析
.外部使用者如何閱讀與研判風(fēng)險(xiǎn)水平
三張報(bào)表結(jié)合
關(guān)鍵比率判斷
會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)知識(shí)提升
.案例啟示
4.總結(jié)：違約的主要原因與識(shí)別

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