課程描述INTRODUCTION
金稅三期下發(fā)票管理與專項檢查應(yīng)對培訓課程
· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理
培訓講師：蘭彥
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
金稅三期下發(fā)票管理與專項檢查應(yīng)對培訓課程
培訓背景
處理發(fā)票報銷一直是財務(wù)人最重要的工作之一，隨著2017年出臺的16號發(fā)票公告，一直到2018年也陸續(xù)有許多發(fā)票政策，7月1日起，將有部分發(fā)票取消，對于各種發(fā)票填開及報銷規(guī)定，財務(wù)人必須熟知，一旦發(fā)票填開及報銷出錯，不僅財務(wù)人工作失職，而且由此必將導致企業(yè)承擔涉稅違規(guī)法律責任，降低企業(yè)納稅人信用等級，由此造成的損失由財務(wù)人承擔，所以大家必須學習到位。
培訓時間：兩天
培訓內(nèi)容
第一講：45項發(fā)票填開規(guī)范及報銷規(guī)定
1、增值稅發(fā)票包括哪些？
2、如何查詢發(fā)票信息？
3、增值稅專用發(fā)票的認證期限有變化嗎？
4、餐費如果取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣嗎？
5、出差住宿該開哪種發(fā)票，是增值稅普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票？
6、住宿與餐飲費能開在同一張發(fā)票上嗎？
7、勞務(wù)派遣服務(wù)如何開具發(fā)票？
8、人力資源外包服務(wù)，發(fā)票開具具體規(guī)定是什么？
9、建筑服務(wù)如何開具發(fā)票？
10、房地產(chǎn)開發(fā)如何開具發(fā)票？
11、銷售不動產(chǎn)如何開具發(fā)票？
12、金融商品轉(zhuǎn)讓如何開具發(fā)票？
13、經(jīng)紀代理服務(wù)如何開具發(fā)票？
14、旅游服務(wù)如何開具發(fā)票？
15、融資租賃如何開具發(fā)票？
16、融資性售后回租業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票？
17、保險服務(wù)發(fā)票開具具體規(guī)定是什么？
18、住宿業(yè)發(fā)票開具，具體規(guī)定是什么？
19、教育輔助服務(wù)發(fā)票開具，具體規(guī)定是什么？
20、出租住房發(fā)票開具的具體規(guī)定是什么？
21、鑒證咨詢業(yè)發(fā)票開具具體規(guī)定是什么？
22、貨物運輸服務(wù)發(fā)票開具具體規(guī)定是什么？
23、鐵路運輸企業(yè)發(fā)票開具具體規(guī)定是什么？
24、查詢不到需要抵扣的發(fā)票怎么辦？
新增“回退”功能如何使用？
25、增值稅普通發(fā)票有幾種？
26、普通發(fā)票填寫“購買方納稅人識別號”是否為強制規(guī)定？
27、增值稅電子普通發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票一樣嗎？
28、如何使用印有本單位名稱的發(fā)票？
29、開具發(fā)票有什么要求嗎？
30、電子發(fā)票用什么系統(tǒng)開具？
31、用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具發(fā)票時，只寫商品名稱的法律追責
32、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)上需要蓋章嗎？財務(wù)章還是發(fā)票專用章？
33、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，可以開具增值稅專用發(fā)票嗎？
34、索取增值稅發(fā)票，需提供哪些信息？
35、聯(lián)系地址、電話及開戶行是否要填？
36、代開發(fā)票的范圍有哪些？
37、代開發(fā)票還需要加蓋本單位的印章嗎？
38、收到了一份錯格的專用發(fā)票，可以退回去嗎？
39、不符合規(guī)定的發(fā)票，可以作為稅收憑證嗎？
40、做小商品批發(fā)的，一次開具增值稅專用發(fā)票品種特別多，金額有時也不大，要是每張都分別開特別麻煩，能開到一起嗎？
41、增值稅專用發(fā)票丟失了，怎么辦？
42、發(fā)票什么情況下可以作廢？
43、作廢發(fā)票怎么操作？
44、經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準開具印有企業(yè)名稱的發(fā)票是否需要填寫納稅人識別號？45、如果購買的商品種類較多能否匯總開具增值稅普通發(fā)票？
第二講：企業(yè)餐飲發(fā)票能否計入“差旅費”？
1、餐補是否需繳納個人所得稅？
2、餐飲發(fā)票可以計入“業(yè)務(wù)招待費”嗎？
3、餐飲發(fā)票可以計入“職工福利費”嗎？
4、餐飲發(fā)票可以計入“差旅費”嗎？
5、餐飲發(fā)票可以計入“會議費”嗎？餐費和會務(wù)費是必須分別開具，還是可以開在同一張發(fā)票上？
6、提供餐飲服務(wù)的納稅人銷售外賣食品如何征收增值稅？
第三講：汽車發(fā)票新規(guī)
1、規(guī)范的汽油發(fā)票填開及管理規(guī)定
請?zhí)貏e注意，成品油發(fā)票的票面左上角多了“成品油”三個字。
1.1 增值稅專用發(fā)票
1.2. 增值稅普通發(fā)票（聯(lián)式與卷式，券式的與之前的樣子差不多）
1.3. 增值稅電子普通發(fā)票
2、汽油票報銷標準
3、油票10點必須記牢
4、二手車銷售統(tǒng)一開票要求
第四講：11項稅前扣除易錯事項的風險提示
1、違反權(quán)責發(fā)生制原則
2、匯算清繳后取得發(fā)票未追溯調(diào)整
3、擴大職工福利費范圍
4、職工學歷教育計入教育經(jīng)費
5、為部分人員支付的補充保險
6、公益性捐贈不符合條件
7、混淆業(yè)務(wù)招待費與會議費
8、利息支出風險
9、集團公司承擔全部費用
10、不能扣除的商業(yè)保險費
11、資產(chǎn)損失證據(jù)不全
第五講：勞務(wù)費發(fā)票的取得及賬務(wù)處理
1、認識包稅
2、包稅計算
3、規(guī)范的報稅賬務(wù)處理
第六講：解讀“應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額””核算下的三大政策及賬務(wù)處理
1、解讀政策一
2、解讀政策二
3、解讀政策三
4、案例1——取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)
5、案例2——取得不動產(chǎn)在建工程
6、案例3——處于輔導期的一般納稅人
7、案例4——5月1日后轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理
8、案例5——5月1日后轉(zhuǎn)登記日當期的期末留抵稅額
金稅三期下發(fā)票管理與專項檢查應(yīng)對培訓課程
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