課程描述INTRODUCTION
納稅籌劃和稅務(wù)風(fēng)險管理培訓(xùn)課程
· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：蘭彥
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃和稅務(wù)風(fēng)險管理培訓(xùn)課程
前言
舉世睹目的第十三屆全國人民代表大會在北京隆重召開。近日我們獲悉，人大提案要提升個稅起征點，國家確認(rèn)從18年4月1日起要按季征收環(huán)保稅，國家稅務(wù)總局明確了新的最強最實用的會計實務(wù)黃金攻略；同時電子稅務(wù)局2.0版成功上線，房產(chǎn)稅征收的相關(guān)政策草案正在討論。這些訊息傳達并告誡專業(yè)財稅人，中國的經(jīng)濟開始回暖，自身的專業(yè)知識需要更新，知識的儲備量需要拓寬。在國家大力度發(fā)展經(jīng)濟的背景下，勢必會出臺一系列稅收優(yōu)惠政策，當(dāng)然也會更加嚴(yán)控稅款征收的合法性、合規(guī)性和及時性。明確這一點，財稅人必須在國家大發(fā)展趨勢下，運用自身專業(yè)能力順勢服務(wù)好企業(yè)，才能更好體現(xiàn)自身職業(yè)價值。
本堂課，站在財務(wù)角度，講授稅法規(guī)定及*財稅政策，并根據(jù)財稅政策呈現(xiàn)會計實務(wù)分錄，同時剖析法律追責(zé)，讓大家在提升自身賬務(wù)核算專業(yè)能力的同時，合理納稅，樹立法律意識，規(guī)避法律風(fēng)險。
培訓(xùn)對象：會計崗相關(guān)人員、稽核、財務(wù)管理崗
培訓(xùn)收益
1、知悉十九大中《稅法》及相關(guān)稅收政策的變化
2、掌握新稅改政策下的稅收籌劃
3、明確新稅改政策下的稅收風(fēng)險隱患
4、掌握采用財務(wù)指標(biāo)警示企業(yè)納稅風(fēng)險
5、懂得運用有效管理工具全面管控納稅風(fēng)險
6、明確稅法中違法違規(guī)行為的法律追責(zé)
培訓(xùn)課綱
模塊一：解讀十三屆全國人大一次會議通過的新稅改政策及納稅籌劃
第一講：國地稅合并
1.1解讀國地稅合并的好處
1.2納稅籌劃注意細節(jié)
第二講：房產(chǎn)稅法律草案
2.1房地產(chǎn)稅出臺時間確定
2.2支持首套住房和改善住房
2.3國家“借錢”給你買房
2.4縣城樓市也要去庫存了
2.5房子未來可以“打印出來”
第三講：確定個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)方案
3.1一人一個稅號，避稅難度猛增
3.2強大的金稅三期大系統(tǒng)
3.3現(xiàn)金交易會發(fā)生巨大變化
3.4現(xiàn)金發(fā)放工資是否合理？
3.5幾種不規(guī)范的工資申報情形
3.6會計想在工資上做手腳風(fēng)險很大
第四講：請禁止七種避稅方式
4.1七種避稅方式導(dǎo)致的不良后果
4.2個稅籌劃（分清收入構(gòu)成、學(xué)習(xí)新個稅計算及申報）
第五講：環(huán)保稅的正式實施
5.1確定應(yīng)稅污染物種類
5.2計算應(yīng)稅污染物數(shù)量
5.3制作合規(guī)納稅憑證
第六講：2018個稅、增值稅、企業(yè)所得稅稅改走向
6.1提高個人所得稅起征點
6.2改革增值稅，按照三檔并兩檔方向調(diào)整稅率水平
6.3改革完善增值稅，提高小規(guī)模納稅人年銷售額標(biāo)準(zhǔn)
6.4大幅擴展小微企業(yè)所得稅減半征收
6.5大幅提高新購儀器設(shè)備稅前扣除上限
6.6優(yōu)惠新能源汽車購置稅
6.7補充一條
模塊二：新稅改政策下的風(fēng)險管理
第一講：發(fā)票風(fēng)險管控
1.1檢查發(fā)票的真?zhèn)?br />
1.2檢查發(fā)票的項目是否齊全
1.3看看字跡、發(fā)票章
1.3.1發(fā)票蓋章10個問題
1.4實操注意四大點
（納稅人識別號、分類簡碼、稅率、八種情形必填備注）
第二講：三種“避稅”方式最危險
2.1通過往來科目進項隱藏
2.2實際庫存遠低于賬面價值
2.3長期虧損必有問題
2.4稅務(wù)機關(guān)稽查賬戶權(quán)限
第三講：千萬留意涉稅誤區(qū)
3.1取得增值稅專用發(fā)票就可以抵扣增值稅
3.2小規(guī)模納稅人都是按3%征收率納稅
3.3代開增值稅發(fā)票必須在國稅局代開
第四講：稅務(wù)稽查“惦記”的納稅人
4.1十種情況引起稅務(wù)局高度關(guān)注
4.2不想被稅務(wù)局“恩寵”，必須做好七件事
4.3十一個公式出問題，預(yù)警企業(yè)有納稅風(fēng)險
4.3.1增值稅專用發(fā)票用量異常
4.3.2期末存貨大于實收資本
4.3.3一般納稅人稅負變動異常
4.3.4納稅人期末存貨與當(dāng)期累計收入差異幅度異常
4.3.5進項稅大于進項稅額控制額
4.3.6預(yù)收賬款占銷售收入20%以上
4.3.7納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常
4.3.8收入成本率異常
4.3.9進項稅變動率高于銷項稅變動率
4.3.10收入費用率異常
4.3.11存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常
案例穿插舉證
第五講：法律風(fēng)險
5.1營業(yè)收入轉(zhuǎn)入個人的法律風(fēng)險
（稅法上的責(zé)任、刑法上的責(zé)任、民事上的責(zé)任、其他相關(guān)法律規(guī)定）
模塊三：新稅改政策下的風(fēng)險應(yīng)對
第一講：盈利狀況合理
1.1公司利潤主要來源于主營業(yè)務(wù)收入
1.2主營業(yè)務(wù)收入的毛利率合理
1.3公司盈利能力穩(wěn)定
第二講：健康而真實的銷售收入
2.1不存在對個別客戶過度依賴，無大額現(xiàn)金交易
2.2不依賴關(guān)聯(lián)企業(yè)或優(yōu)惠政策
2.3收入確認(rèn)方式合理可判斷
2.4收入與現(xiàn)金流有合理的相關(guān)度
第三講：公司成本費用確認(rèn)穩(wěn)健
3.1分析利潤表
3.2核算財務(wù)指標(biāo)，分析數(shù)據(jù)結(jié)果
第四講：公司資產(chǎn)質(zhì)量可信
4.1存貨比例合理、無低品質(zhì)存貨、周轉(zhuǎn)率合理
4.2應(yīng)收款余額合理，賬齡短，與收入幅度相當(dāng)
4.3固定資產(chǎn)無殘損，少停用
第五講：公司擁有良好真實的現(xiàn)金流
5.1經(jīng)營活動現(xiàn)金流與收入有合理相關(guān)關(guān)系
5.2負的經(jīng)營活動現(xiàn)金流有合理解釋
5.3投融資活動現(xiàn)金流與公司經(jīng)營戰(zhàn)略吻合
第六講：公司稅務(wù)事項處理合理合法
6.1按規(guī)范計算應(yīng)納稅額
6.2無偷漏稅行為
第七講：公司無重大財務(wù)風(fēng)險
7.1擔(dān)保訴訟、大股東占款
7.2內(nèi)部控制機制健全
納稅籌劃和稅務(wù)風(fēng)險管理培訓(xùn)課程
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/239280.html
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- 蘭彥