課程描述INTRODUCTION
財稅實務與涉稅風險應對攻略專題班
培訓講師：趙松奎
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財稅實務與涉稅風險應對攻略專題班
【課程背景】
疫情防控期間，財政部稅務總局等部委接連發(fā)了若干份文件，對支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策進行了明確。國家各級部門針對疫情的影響陸續(xù)出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫(yī)保減征與緩繳、停工期間房租與培訓費補貼等各項幫扶新政。房開企業(yè)與建筑安裝企業(yè)如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活*的運用國家?guī)头稣?，合理?guī)劃生產(chǎn)自救方案，以期將自身的各項風險與損失降到*。
國家推行疫情幫扶政策的同時，也將進一步規(guī)范企業(yè)的納稅行業(yè)行為，國家稅務征管體現(xiàn)在“以票控稅”、“金稅升級”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對違規(guī)納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯(lián)合懲戒”等新舉措上。稅收征管變革對房地產(chǎn)建筑企業(yè)的財務處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產(chǎn)與建筑業(yè)的經(jīng)營理念、管理模式、人員配置、業(yè)務流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴峻考驗。
2020年，稅收方面有哪些相關新政策會影響房地產(chǎn)建筑企業(yè)的戰(zhàn)略決策？業(yè)務流程是否真正節(jié)稅？新的一年稅務稽查又有什么新動作？目前企業(yè)有哪些風險點需要控制？金稅三期下，比的是學習的速度和執(zhí)行力，快速掌握納稅政策，及時調(diào)整業(yè)務流程對于房地產(chǎn)建筑企業(yè)的高管來說顯得至關重要。
為控制建筑企業(yè)的稅收風險，提升稅收安全，把握國家*的稅收稽查新動向，深入了解應對稅務稽查的方略，協(xié)助房地產(chǎn)建筑企業(yè)實現(xiàn)控稅業(yè)務流程再造，確保企業(yè)利益*化。
【課程收益】
框架建立：使學員對經(jīng)營管理各個模塊形成完整的框架認知及掌握各模塊之間納稅因果聯(lián)系；
思維引導：通過案例講解給學員依法納稅的依據(jù)，真正有效的降低稅負；
模擬實戰(zhàn)：教會學員涉稅管控的全套方法與思路；
新政全解：通過剖析疫情幫扶新政與《土增稅意見稿》核心思想，針對性地提出解決房地產(chǎn)項目“事前籌劃分析”與風險點規(guī)避方案。
【課程對象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司與建筑施工企業(yè)的總經(jīng)理、首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、經(jīng)營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關人員。
【課程大綱】
第一節(jié)：企業(yè)運用國家?guī)头鲂抡呗约吧娑愶L險應對
一、社保醫(yī)保減征新規(guī)的運用
二、給員工發(fā)放防疫用品的財稅處理策略
三、小規(guī)模納稅人增值稅征收率的稅收優(yōu)惠，對企業(yè)有何影響？
四、生活服務業(yè)免稅新政，企業(yè)應如何策劃應對？
五、疫情影響下企業(yè)停工期間，人工費用支出的財政幫扶
六、政府的房租補貼新政下，企業(yè)的應對策略及涉稅分析
七、疫情下合同履行及變更涉稅問題的分析及操作不當?shù)娘L險提示
八、企業(yè)可否因疫情帶來的不利影響，要求解除承包合同？
九、疫情防控帶來的停工損失應如何處理？
第二節(jié)：《中華人民共和國土地增值稅法》（征求意見稿）解讀
一、我國《土地增值稅法》的立法背景分析
二、《土地增值稅法》（征求意見稿）與《土地增值稅暫行條例》之相同點與核
心變化點詳解
三、土地增值稅立法后稅務機關的征管變化
四、房開企業(yè)如何應對土地增值稅立法所帶來的財務影響
第三節(jié)：房地產(chǎn)、建安企業(yè)設立環(huán)節(jié)財稅實務與風險管控
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)設立環(huán)節(jié)的相關稅務問題
二、不同的投資主體對稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應對
三、企業(yè)的組織形式的稅務籌劃與涉稅風險應對
四、公司資質(zhì)對出資金額的要求及稅務風險分析與規(guī)劃
五、掛靠經(jīng)營業(yè)務稅務風險與經(jīng)濟風險分析與防范規(guī)劃舉措
第四節(jié)：房地產(chǎn)全流程業(yè)務的稅務策劃與風險防范
一、房地產(chǎn)項目土地受讓的稅務與涉稅風險防控
1、“招拍掛”與“協(xié)議出讓”方式取得土地使用權的涉稅問題
2、投資人以土地使用權作價投資環(huán)節(jié)中的稅務管理
3、購買在建工程項目的稅務管理與籌劃案例分析
4、二級市場購買國有土地使用權的涉稅分析
5、合作開發(fā)的幾種常方式及案例分析
6、拆遷支出中的“白條”合法合規(guī)嗎？拆遷中有哪些稅務問題？拆遷中換房的
會計核算與稅務處理。
二、企業(yè)融資與借款協(xié)議中的籌劃策略與運用
1、信托融資中“假股權，真?zhèn)鶛?rdquo;融資方式的涉稅風險與應對措施
2、集團企業(yè)司庫管理中的“統(tǒng)收統(tǒng)支”有哪些涉稅風險
3、集團企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)貸”的資金管理如何應對稅務稽查
4、房地產(chǎn)建安企業(yè)中的“內(nèi)部融資”常見的幾種管理方式的涉稅風析，針對該
行業(yè)應如何設計才符合公司利益*化？
三、房地產(chǎn)建造合同的稅務籌劃與涉稅風險應對
1、代理建房合同中的風險與處置
2、政府工程的BT項目和BOT項目會計核算與涉稅解讀
3、建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運用價值分析
4、建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析
5、紅線外工程成本的稅務規(guī)定與企業(yè)涉稅應對
6、項目辦公用房、售樓處和樣板間的財稅規(guī)定與涉稅應對分析
7、房地產(chǎn)成本分配方法與共同成本分配方法案例解析
8、預提成本扣稅前扣除規(guī)定與涉稅風險
四、房地產(chǎn)銷售合同的風險與應對
1、新會計準則下的房地產(chǎn)銷售收入的確定與發(fā)票的開具新規(guī)
2、企業(yè)所得稅新版申報表下的所得稅申報與納稅實務
3、銷售商品房贈送汽車的風險控管
4、逾期交房條款的風險處理與稅收籌劃
5、代收費用的綜合籌劃處置策略
6、售后回租業(yè)務的稅收處理與風險應對
7、車位出租與出售環(huán)節(jié)中的稅務規(guī)定與會計處理
第五節(jié)：建安企業(yè)全流程業(yè)務的稅務策劃與風險防范
一、銷售業(yè)務的增值稅處理
1、建筑業(yè)增值稅發(fā)票開具時間點和納稅義務發(fā)生時間風險防范
2、建筑業(yè)預繳增值稅會計核算與納稅申報
⑴ 異地經(jīng)營項目預繳增值稅*政策變化
⑵ 預繳增值稅的納稅期限如何規(guī)定？
⑶ 異地經(jīng)營項目預繳的稅款如何進行稅申報
⑷ 總分包工程預繳稅款稅收風險防控
⑸ 預繳的增值稅可以用其他工程的應納稅額抵減嗎？
3、總、分包工程簡易計稅業(yè)務會計處理與納稅申報
⑴ 總分包工程一般計稅方法業(yè)務的會計處理
⑵ 總分包工程簡易計稅業(yè)務的會計處理
⑶ 簡易計稅的分包業(yè)務如何開具發(fā)票？如何納稅申報?
4、質(zhì)保金的會計核算
5、銷售自產(chǎn)材料同時提供建筑、安裝服務，*政策對房地產(chǎn)建安企業(yè)的重大
影響
6、甲供材業(yè)務的涉稅處理
7、建筑企業(yè)的外管證管理有何特殊規(guī)定？
8、建筑企業(yè)一般計稅方法，發(fā)票開具有何不同？
9、跨縣市區(qū)提供建筑服務如何開具發(fā)票？
10、建筑業(yè)小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票新政策解析
11、納稅人跨縣市區(qū)提供建筑服務，向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳增值稅
相應的城市維護建設稅及附加應在何地申報繳納？
二、建筑企業(yè)銷售業(yè)務的會計核算與企業(yè)所得稅納稅申報
1、會計收入和費用的確認
2、企業(yè)所得稅收入和費用的確認
3、建造合同收入稅會差異案例分析
三、建筑業(yè)銷售業(yè)務的增值稅會計處理
1、會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務
發(fā)生時點的賬務處理
2、按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點早于按照國家統(tǒng)一的會計制度
確認收入或利得的時點的賬務處理
3、建安企業(yè)全流程會計核算與納稅申報
第六節(jié)：勞動合同與企業(yè)注銷的稅務籌劃與風險管理
一、個稅新政與社保入稅后的勞動合同的操作運用與籌劃
1、工資薪金的稅收新政分析與合同處理
2、勞務用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作
3、各項獎金的合同約定與籌劃運用
4、取消“建筑勞務資質(zhì)”后，用工形式的新形勢分析與籌劃攻略
二、房地產(chǎn)建安業(yè)注銷環(huán)節(jié)稅務策劃與風險防范
1、注銷環(huán)節(jié)企業(yè)所得稅稅務策劃與風險防范
2、注銷環(huán)節(jié)的個人稅收信用風險防范
第七節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。
【講師簡介】
趙松奎：畢業(yè)于西南財經(jīng)大學；中國注冊稅務師、會計師；成都知名地產(chǎn)集團企業(yè)財務總監(jiān)。四川大學、西南財經(jīng)大學、西南交通大學和四川師范大學等高校特聘教授。成都信仁財務培訓中心及成都信仁財務咨詢有限公司創(chuàng)始人。長期擔任大中型集團企業(yè)的財務總監(jiān)一職，同時在國內(nèi)多家知名企業(yè)擔任財務顧問。對于房地產(chǎn)建筑、互聯(lián)網(wǎng)、餐飲酒店和工商企業(yè)等級行業(yè)有著豐富的財務管理經(jīng)驗。授課幽默風趣、充滿激情、實戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂，被寓為財務培訓界的海派清口，授課風格自成一派深受學員喜愛！
財稅實務與涉稅風險應對攻略專題班
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/240680.html
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- 趙松奎