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石家莊企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程

【課程背景】
伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的減速，國(guó)內(nèi)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，面臨人力成本、環(huán)境成本、融資成本的增加，面對(duì)現(xiàn)代企業(yè)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)面臨越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，眾多企業(yè)面臨生死存亡的境地。企業(yè)如何面對(duì)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)？如何降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響？如何掌握相關(guān)的法律條款對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范？

【課程收益】
1. 初步了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)形式；
2. 初步掌握民法的相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)；
3. 了解掌握企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)和流程管控；
4. 了解掌握企業(yè)危機(jī)公關(guān)處理的模式和方法；

【課程特色】
獨(dú)特的講課技能和風(fēng)格：理論案例化、案例故事化、故事情節(jié)化、情節(jié)實(shí)戰(zhàn)化； 對(duì)課件及案例進(jìn)行精心設(shè)計(jì)，邏輯嚴(yán)密，構(gòu)思巧妙，把法律知識(shí)融入到生活社會(huì)現(xiàn)象；講課風(fēng)格生動(dòng)風(fēng)趣，寓教于樂(lè)；充分調(diào)動(dòng)學(xué)員的積極參與互動(dòng)、現(xiàn)場(chǎng)理解感悟，課堂氣氛輕松活潑，擺脫了純講理論的刻板模式，取得了較好的效果。

【授課對(duì)象】
企業(yè)中層管理干部、審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員等。
【授課時(shí)間】2-3天

課程提綱
一、 企業(yè)發(fā)展邏輯是什么？
二、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都包括什么？
1. 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
1) 競(jìng)爭(zhēng)者
2) 敏感性
3) 股東關(guān)系
4) 資本的可獲得性
5) 災(zāi)難性損失
6) 政策.法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
7) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
8) 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 
2. 流程風(fēng)險(xiǎn)
1) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
2) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3) 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
4) 信息處理 /技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
5) 廉政風(fēng)險(xiǎn)
3. 決策信息風(fēng)險(xiǎn)
1) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
2) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
三、 如何運(yùn)營(yíng)內(nèi)控體系進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理？
1. 內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
1) 內(nèi)控定義
2) 內(nèi)控工作的特點(diǎn)
2. 內(nèi)控體系建設(shè)
1) 策劃
2) 培訓(xùn)
3) 目標(biāo)確定
4) 制度流程梳理
a) 梳理
b) 對(duì)標(biāo)
c) 內(nèi)控體系應(yīng)有內(nèi)容
d) 內(nèi)控原則應(yīng)用
e) 五要素嵌入
f) 七大手段運(yùn)用
g) 風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入
h) 文件梳理中注意事項(xiàng)
3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
a) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的含義
b) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序
c) 可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的9種情形
d) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總體要求
e) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序
f) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容
g) 風(fēng)險(xiǎn)衡量
h) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
? 風(fēng)險(xiǎn)回避
? 風(fēng)險(xiǎn)承受
? 風(fēng)險(xiǎn)降低
? 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)
4. 內(nèi)控評(píng)估
a) 1個(gè)框架-COSO框架
b) 1個(gè)模型-舞弊三角模型
c) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避三個(gè)手段
? 利益沖突調(diào)查
? 職權(quán)分割
? 風(fēng)險(xiǎn)隱患申報(bào)
d) 5個(gè)環(huán)節(jié)
? 人員：背景、能力
? 管理：內(nèi)控制度
? 會(huì)計(jì)：七大手段之一
? 法規(guī)：合規(guī)控制
? 思想：文化，價(jià)值觀
e) 9個(gè)要點(diǎn)
? 組織結(jié)構(gòu)
? 崗位職責(zé)
? 審批職責(zé)
? 數(shù)據(jù)表單
? 作業(yè)規(guī)范
? 標(biāo)準(zhǔn)流程
? 績(jī)效考核
? 監(jiān)督
? IT
5. 持續(xù)機(jī)制 ：PDCA
四、 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)
1. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 戰(zhàn)略不明確
b) 戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)
c) 戰(zhàn)略頻繁變動(dòng)
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：英特爾戰(zhàn)略管理
2. 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 新產(chǎn)品不符合市場(chǎng)需求
b) 新產(chǎn)品慢于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出
c) 開(kāi)發(fā)成功率低
d) 開(kāi)發(fā)費(fèi)用超支
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：QD軟件公司開(kāi)發(fā)流程
3. 組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) *集權(quán)、層級(jí)多、反應(yīng)慢
b) 部門墻厚重、效率低
c) 責(zé)權(quán)利不統(tǒng)一
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：美的、蘋果公司組織架構(gòu)
4. 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 供應(yīng)商選擇不當(dāng)
b) 采購(gòu)價(jià)格過(guò)高、采購(gòu)內(nèi)部舞弊
c) 產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支
d) 采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃不合理、庫(kù)存高、資金積壓
e) 倉(cāng)庫(kù)管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉?fàn)€變質(zhì)
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：華為采購(gòu)管理、供應(yīng)鏈流程系統(tǒng)
5. 銷售風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 銷售渠道不暢，模式不新，系統(tǒng)不暢
b) 應(yīng)收賬款過(guò)大，資金積壓
c) 銷售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行
d) 銷售考核指標(biāo)不當(dāng)，影響企業(yè)利潤(rùn)達(dá)成
e) 銷售合同、回款發(fā)生舞弊
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：上海寶鋼銷售管理系統(tǒng)
6. 預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 預(yù)算粗放
b) 戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不明確、目標(biāo)與資源配置不對(duì)應(yīng)
c) 預(yù)算缺乏剛性，獎(jiǎng)懲不嚴(yán)
d) 缺乏過(guò)程監(jiān)控
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：山東航空預(yù)算計(jì)劃體系
7. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 盲目擴(kuò)張，負(fù)債率高，風(fēng)險(xiǎn)大
b) 資金結(jié)構(gòu)不當(dāng)、短債長(zhǎng)用
c) 資金計(jì)劃不準(zhǔn)確、資金流斷裂
d) 帳外小金庫(kù)、白條抵庫(kù)，資金被挪用、串通舞弊
e) 財(cái)務(wù)報(bào)告不準(zhǔn)確、不及時(shí)
f) 管理層授意提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：完達(dá)山籌資、神東煤礦財(cái)務(wù)控制體系
8. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 存貨積壓或短缺
b) 資產(chǎn)購(gòu)置不經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，隨意性強(qiáng)
c) 沒(méi)有定期盤點(diǎn)計(jì)劃
d) 固定資產(chǎn)賬目不全，賬實(shí)不符
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：亞星集團(tuán)、上海大眾公司存貨管理控制
9. 團(tuán)隊(duì)人才風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 無(wú)法吸引、留住優(yōu)秀人才
b) 員工工作積極性不高
c) 部門墻厚重
d) 沒(méi)有人才培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：中化集團(tuán)人力資源管理
10. 十、合同風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 未簽訂合同、未經(jīng)授權(quán)對(duì)外簽訂合同
b) 合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
c) 合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，合同糾紛處理不當(dāng)
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：DGE股份有限公司合同管理制度
11. 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 對(duì)被擔(dān)保人資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批
b) 對(duì)被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控不力，未采取有效措施
c) 擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：武漢中山集團(tuán)貸款擔(dān)保、三峽公司
12. 內(nèi)控內(nèi)部環(huán)境- 企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)內(nèi)控不重視，對(duì)規(guī)則不遵守
b) 缺乏奮斗、創(chuàng)新、授權(quán)、分享的企業(yè)文化
c) 缺乏以貢獻(xiàn)者為本、公開(kāi)公平公正的企業(yè)文化
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：華為企業(yè)文化：以客戶為中心、以?shī)^斗者為本、持續(xù)艱苦奮斗
13. 信息傳遞與信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
a) 管理系統(tǒng)不完善，效率低，成本高
b) 企業(yè)系統(tǒng)與系統(tǒng)不貫通，造成信息孤島
c) 內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、內(nèi)容不完整、傳遞不及時(shí)
2) 關(guān)鍵控制點(diǎn)
案例：大連萬(wàn)達(dá)
五、 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)體系管理架構(gòu)
1. 董事會(huì)下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
2. 三道防線：業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、內(nèi)審部門
3. 內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
4. 持續(xù)監(jiān)督、完善內(nèi)部控制制度
1) 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)完善
2) 內(nèi)控有效性外部審計(jì)
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