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中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

課程背景：
疫情來臨，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，再加上深化增值稅改革的持續(xù)推進(jìn)，如降低增值稅稅率 、加計(jì)抵減、農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除、留抵退稅和降低社保費(fèi)率，對(duì)企業(yè)合同、發(fā)票、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)核算和稅負(fù)等，這一系列變化不僅關(guān)系著企業(yè)上下游業(yè)務(wù)，也對(duì)企業(yè)內(nèi)部核算帶來影響。企業(yè)面對(duì)這些大變化應(yīng)接不暇。在越來越嚴(yán)峻的征管環(huán)境下，企業(yè)在發(fā)票及合同簽訂及業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。以前的風(fēng)險(xiǎn)沒有消退，新風(fēng)險(xiǎn)也需要預(yù)警和掌控。
一些企業(yè)由于管理制度不規(guī)范及對(duì)會(huì)計(jì)、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業(yè)遭遇涉稅風(fēng)險(xiǎn)，從而承擔(dān)一些不必要的稅收支出。企業(yè)在經(jīng)營過程中可能涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)不僅影響企業(yè)的利潤水平，而且會(huì)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)、運(yùn)營造成無法挽回的損失。因此企業(yè)能否適當(dāng)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過國家稅收優(yōu)惠政策以及適當(dāng)?shù)募{稅籌劃降低稅收成本。如何確保公司遠(yuǎn)離涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何遠(yuǎn)離合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)傳遞？如何依法規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益？如何在防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，利用稅收優(yōu)惠政策以及納稅籌劃來減少稅費(fèi)支出呢？您將從我們的課程中得到專業(yè)的解答！
課程收益：
確保企業(yè)能夠正確充分享受疫情期間各項(xiàng)優(yōu)惠政策
掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧
掌握企業(yè)運(yùn)營過程當(dāng)中涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)
轉(zhuǎn)變思路、合理節(jié)約企業(yè)各項(xiàng)稅負(fù)指標(biāo)
課程時(shí)間：2天（6小時(shí)/天）
課程對(duì)象：企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層成員、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，各部門管理人員等
課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱
第一講  疫情期間稅收優(yōu)惠政策
一、疫情期間增值稅優(yōu)惠政策正確應(yīng)用
1、疫情期間可以申請(qǐng)退稅？
2、疫情期間哪些行業(yè)可以享受免稅政策？
3、3%減按1%的正確應(yīng)用
二、疫情期間企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策正確應(yīng)用 
1、企業(yè)彌補(bǔ)虧損延長到8年？
2、企業(yè)捐贈(zèng)有哪些稅收優(yōu)惠？
3、2020年所有企業(yè)都不需要繳納企業(yè)所得稅？
三、疫情期間個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策正確應(yīng)用 
1、個(gè)人捐贈(zèng)可以享受哪些稅收優(yōu)惠？
2、疫情期間發(fā)放的“疫情補(bǔ)貼”，可否享受免稅政策？

第二講  企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
一、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的證據(jù)鏈區(qū)分及涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解
1、企業(yè)支付給臨時(shí)工的報(bào)酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？
2、企業(yè)支付給非全日制勞工的報(bào)酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？
3、沒有簽訂勞動(dòng)合同的員工應(yīng)取得怎樣的證據(jù)鏈證明企業(yè)職工？
4、企業(yè)支付給兼職人員的報(bào)酬究竟屬于工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？以何為扣除憑證？
5、勞務(wù)報(bào)酬代開發(fā)票個(gè)人所得稅由支付方依法代扣代繳，企業(yè)端稅負(fù)加重，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
二、私車公用與公車私用的納稅證據(jù)鏈管理及風(fēng)險(xiǎn)化解
1、借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負(fù)不影響？
2、企業(yè)租賃車輛怎樣做到不用發(fā)票也能在稅前扣除？
3、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測(cè)下公車私用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
三、各種常見費(fèi)用發(fā)票等涉稅問題分析
1、管理費(fèi)用核算技巧
1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問題分析
2）公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?
3）公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？
4）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析
5）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
2、銷售費(fèi)用核算技巧
1）廣告費(fèi)用的稅前扣除條件
2）廣告費(fèi)用的納稅籌劃方法
3、發(fā)票實(shí)務(wù)中特定涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1）會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)如何完善證據(jù)鏈
2）如何判斷是否開具發(fā)票
3）增值稅異?？鄢龖{證處理
4）購物卡、ETC、加油卡取得發(fā)票注意事項(xiàng)
5）跨期發(fā)票增值稅、企業(yè)所得稅如何處理
四、借款費(fèi)用及關(guān)聯(lián)企業(yè)直接往來賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1、借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
2、借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制
3、企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？
4、出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認(rèn)繳制下存在的實(shí)際問題）
5、非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1
6、集團(tuán)間無償資金往來，稅收風(fēng)險(xiǎn)把控
7、法人私戶交易涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
8、關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借資金涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

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