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根據(jù)國稅發(fā)[2009]79號(hào) 《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知，企業(yè)所得稅匯算清繳是每 一位納稅人的法定義務(wù)，凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。

可見，一年一度的所得稅匯算清繳工作是財(cái)務(wù)人員的必備的專業(yè)技能。但由于企業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜、會(huì)計(jì)核算和稅法規(guī)定本身存在差異、申報(bào)表邏輯緊密聯(lián)系等多種原因，給所得稅匯算清繳填表帶來了很大的困惑。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

u 財(cái)務(wù)人員不能準(zhǔn)確判斷該填哪些表單、填的數(shù)據(jù)是否正確?

u 不清楚表與表之間的級(jí)次和邏輯關(guān)系

u 平時(shí)會(huì)計(jì)上未規(guī)范核算的項(xiàng)目如何通過申報(bào)進(jìn)行調(diào)整？

u 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，是調(diào)賬還是調(diào)表？

u 特殊行業(yè)的特定表單填列不規(guī)范，導(dǎo)致不能享受稅收優(yōu)惠

 

u 獨(dú)創(chuàng)三模塊自上填表法，方法簡(jiǎn)單、邏輯清晰

u 在匯算清繳期適時(shí)輔導(dǎo)，培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)使用企業(yè)真實(shí)數(shù)據(jù)填列

u 邊聽課邊填表，老師隨時(shí)糾錯(cuò)，課程結(jié)束，填表完成

 

?把握匯算清繳的本質(zhì)和原理，輕松將會(huì)計(jì)利潤調(diào)整為稅法利潤

?認(rèn)識(shí)匯算清繳的必要性及有關(guān)規(guī)定，從源頭規(guī)避匯算清繳帶來的風(fēng)險(xiǎn)

?了解申報(bào)表分類和架構(gòu)，選擇正確表單填報(bào)

?獨(dú)創(chuàng)“三模塊自上而下”填表方法，終身解決匯算清繳帶來的困惑

 

u 被37張?zhí)妆砝_的人

u 對(duì)所得稅匯算清繳有為難情緒的人

u 陷入?yún)R算清繳填表死循環(huán)不得不加班填表的人

u 每年不能獨(dú)立完成匯算清繳工作得不到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可的人

 

一、所得稅匯算清繳管理辦法

二、所得稅匯算清繳的實(shí)質(zhì)和原理

三、 稅會(huì)差異比較

                               1、收入類差異

                               2、成本類差異

                               3、資產(chǎn)類差異

                               4、損失類差異

四、企業(yè)所得稅申報(bào)表分類及適用范圍

                              1、A100000《中華人民共和國年度納稅申報(bào)表A類》

                              2、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報(bào)表A類》

                              3、B200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報(bào)表及年度納稅申報(bào)表B類》

六、37張A100000《中華人民共和國年度納稅申報(bào)表A類》邏輯級(jí)次

七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的判斷及調(diào)整方法

八、精講三模塊自上而下填表法

                             1、會(huì)計(jì)利潤（利潤總額）模塊填報(bào)

                             2、稅法利潤（應(yīng)納稅所得額）填報(bào)

                             3、稅款（應(yīng)納稅額）填報(bào)

九、特殊行業(yè)的填報(bào)要點(diǎn)

                             1、籌建期企業(yè)

                             2、高新技術(shù)企業(yè)

                             3、軟件開發(fā)企業(yè)

                             4、總分機(jī)構(gòu)

                             5、關(guān)聯(lián)方交易報(bào)告書

                            十、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報(bào)表A類》填報(bào)方法