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建筑業(yè)財(cái)稅問題解析

《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財(cái)稅疑難問題實(shí)操》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國(guó)民法典》對(duì)建設(shè)工程合同進(jìn)行了全新修訂，明確了轉(zhuǎn)包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》明確了相關(guān)違法行為的認(rèn)定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財(cái)務(wù)信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)票稅收管理風(fēng)險(xiǎn)凸顯，中國(guó)人民銀行開始在部分省市試點(diǎn)大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目又面臨資金支付的嚴(yán)峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則，建造合同并入新收入準(zhǔn)則，租賃與服務(wù)需要嚴(yán)格區(qū)分，年底關(guān)賬后就要啟用新賬戶了，您準(zhǔn)備好了嗎？
隨著我國(guó)第一張電子專票的開出，企業(yè)將進(jìn)入電子化智能會(huì)計(jì)時(shí)代，自建平臺(tái)和租用第三方平臺(tái)有何不同？
建筑業(yè)歷來是稅務(wù)稽查、控管的重點(diǎn)行業(yè)，智能稅務(wù)信息化稽查新動(dòng)向您了解嗎？
另外，建筑業(yè)資質(zhì)掛靠、社保、個(gè)稅、異地預(yù)繳、總分公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無一不是建筑業(yè)財(cái)稅管控的痛點(diǎn)

【課程收益】
通過本次學(xué)習(xí)掌握以下內(nèi)容：
1、*減稅降費(fèi)政策下的稅種、社保實(shí)操規(guī)劃 
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點(diǎn)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控方法
3、資建筑企業(yè)資質(zhì)共享財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算與利潤(rùn)分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機(jī)制
5、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
6、正當(dāng)理由的提供技巧、高效溝通技巧

【課程對(duì)象】
建筑行業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅部、合規(guī)部、法務(wù)部等責(zé)任人員、以及項(xiàng)目經(jīng)理、開票人員等。

【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)*相關(guān)財(cái)稅政策梳理
一、*建安財(cái)稅政策梳理
1、契稅法、城建稅法對(duì)建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔新政實(shí)務(wù)解析
3、免稅、降低征收率、公益性捐贈(zèng)等疫情、復(fù)工稅收政策對(duì)建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅取消備案
5、建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅差額扣除分包款范圍擴(kuò)大
二、*社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、*社保、公積金合并申報(bào)繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析

模塊二：新民法典下合同、發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、材料合同、發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2、設(shè)備租賃合同、發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、在提供建筑服務(wù)過程中銷售自產(chǎn)貨物的增值稅及發(fā)票處理
4、總包向分包轉(zhuǎn)售電力的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問題
5、甲供材與甲控材涉的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問題
6、電子合同及合同印花稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問題
7、計(jì)稅方法的條款
8、稅率調(diào)整條款及發(fā)票問題
9、三方開票及三方付款協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)

模塊三 新租賃準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)、與增值稅、企業(yè)所得稅
1、租賃與服務(wù)的區(qū)別，及其引發(fā)的進(jìn)項(xiàng)稅開票項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自查
2、履約進(jìn)度、時(shí)點(diǎn)、時(shí)段及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的判斷
3、建造合同并入收入合同稅會(huì)差異案例
4、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)收入不一致的風(fēng)險(xiǎn)及解決
5、異地預(yù)繳財(cái)稅問題

模塊四 建筑企業(yè)用工模式的新個(gè)稅與新社保規(guī)劃案例分享
1、繳納社保調(diào)基如何操作
2、依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)
3、農(nóng)民工實(shí)名制與工資專用賬戶管理制度
4、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務(wù)分包方的農(nóng)民工工資，個(gè)稅、社保誰(shuí)來扣？
5、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風(fēng)控點(diǎn)6、個(gè)人代開勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械租賃費(fèi)相關(guān)問題
7、異地施工項(xiàng)目地還會(huì)被核定征收的個(gè)人所得稅？
8、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
9、*社保追繳案例
10、有限合伙企業(yè)持股平臺(tái)案例

模塊五 轉(zhuǎn)包、分包、資質(zhì)掛靠問題
1、總包、分包、轉(zhuǎn)包的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)防控
2、低資質(zhì)掛靠高資質(zhì)承接業(yè)務(wù)合同條款要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
3、掛靠項(xiàng)目的資金收付應(yīng)如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制？
4、避免“自殺式“的資質(zhì)共享，建立良性利潤(rùn)支取方式
5、被掛靠方 管理費(fèi)如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項(xiàng)目人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用占比規(guī)劃

模塊六 爭(zhēng)議、溝通與救濟(jì)
（一）虛開發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)的發(fā)票處理
1、行政法下的發(fā)票虛開風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2、刑法下的發(fā)票虛開立案標(biāo)準(zhǔn)
（二） 解決稅企爭(zhēng)議五步法

模塊七 現(xiàn)場(chǎng)答疑

建筑業(yè)財(cái)稅問題解析