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金融業(yè)營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略

課程大綱
一、營(yíng)改增的背景
1、營(yíng)業(yè)稅的特點(diǎn)
2、增值稅的特點(diǎn)
3、增值稅的類(lèi)型
二、為什么要營(yíng)改增
三、增值稅的征稅辦法
1、含稅收入與不含稅收入的區(qū)別與影響
2、一般納稅人與小規(guī)模納稅人不同的管理方式對(duì)企業(yè)影響
3、增值稅的會(huì)計(jì)核算
4、增值稅的發(fā)票管理方法
5、增值稅的稅收管理基本規(guī)定與要求
四、金融業(yè)營(yíng)改增的難點(diǎn)
五、營(yíng)改增方案“預(yù)測(cè)”
1、營(yíng)改增的時(shí)間
2、營(yíng)改增后的稅率設(shè)計(jì)
3、營(yíng)改增后的征稅方式
4、金融業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額
5、金融企業(yè)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)如何抵扣增值稅
6、金融企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的土地成本是否可以抵扣？如何抵扣？
7、金融企業(yè)接受的各類(lèi)勞務(wù)如何抵扣？
六、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的影響
1、營(yíng)改增對(duì)金融業(yè)收入的影響
2、金融業(yè)的利息收入、直接收費(fèi)性收入的增值稅處理
3、企業(yè)買(mǎi)賣(mài)金融商品等業(yè)務(wù)如何納稅
4、金融業(yè)原營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策“營(yíng)改增”后的延續(xù)處理
5、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅對(duì)金融業(yè)稅負(fù)影響的分析
6、金融業(yè)理財(cái)產(chǎn)品的增值稅處理
7、金融業(yè)衍生金融產(chǎn)品的增值稅處理
8、營(yíng)改增后對(duì)銀行間業(yè)務(wù)結(jié)算的新要求
9、金融企業(yè)市場(chǎng)促銷(xiāo)贈(zèng)送禮品的增值稅處理
10、營(yíng)改增對(duì)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新要求
11、營(yíng)改增對(duì)金融各類(lèi)采購(gòu)的要求
12、營(yíng)改增后通訊費(fèi)補(bǔ)貼、及車(chē)貼等費(fèi)用的財(cái)稅處理
13、營(yíng)改增后企業(yè)的房產(chǎn)及ATM機(jī)服務(wù)點(diǎn)租賃業(yè)務(wù)如何處理
14、營(yíng)改增后，金融業(yè)新公司成立，但尚未取得一般納稅人資格，采購(gòu)業(yè)務(wù)如何處理
15、營(yíng)改增后公司注銷(xiāo)時(shí)的庫(kù)存物品如何進(jìn)行稅務(wù)處理
16、營(yíng)改增后公司注銷(xiāo)時(shí)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理
17、公司通過(guò)股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)重組取得的資產(chǎn)如何抵扣增值稅
18、營(yíng)改增后，公司接受小規(guī)模納稅人服務(wù)如何處理
19、營(yíng)改增后企業(yè)各種預(yù)收款類(lèi)的收入何時(shí)納稅？
七、營(yíng)改增過(guò)渡期的政策及對(duì)策
1、企業(yè)營(yíng)改增前簽訂合同尚未到期業(yè)務(wù)的利息收入如何納稅
2、營(yíng)改增前逾期利息收入在營(yíng)改增后收到如何納稅
3、營(yíng)改增前簽訂合同，營(yíng)改增后放款的業(yè)務(wù)的收入如何納稅？
4、營(yíng)改增時(shí)房屋租賃合同未到期如何處理
5、營(yíng)改增前的庫(kù)存貨物如何進(jìn)行稅收處理
6、營(yíng)改增后轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增前購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)如何進(jìn)行稅收處理
7、營(yíng)改增后轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增前購(gòu)買(mǎi)的其他固定資產(chǎn)如何進(jìn)行稅收處理
8、營(yíng)改增后動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
八、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)要求
1、增值稅專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定
2、什么是虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票
3、善意取得他人虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票如何處理
4、紅字增值稅專用發(fā)票如何開(kāi)具
5、增值稅發(fā)票抵扣的時(shí)限規(guī)定
6、稽查時(shí)與偷稅業(yè)務(wù)相關(guān)的未入賬增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的處理方法
7、增值稅抵扣制度對(duì)企業(yè)付款的要求
8、營(yíng)改增以后對(duì)金融企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性要求
9、營(yíng)改增前，金融企業(yè)應(yīng)做哪些準(zhǔn)備
10、營(yíng)改增對(duì)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范性的要求
九、金融企業(yè)部分常見(jiàn)及疑難業(yè)務(wù)的稅收規(guī)劃

金融業(yè)營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略