向華為學習-先進企業(yè)內控實踐
講師：汪老師 瀏覽次數：2555
課程描述INTRODUCTION
先進企業(yè)內控
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
先進企業(yè)內控
課程目的：
通過此課程的學習，了解到：
－內控基礎知識
－內控能帶來的管理收益
－內控建設工作思路
－內控考核方案
－先進企業(yè)內控實踐等
課程大綱：
一、內控基本概念
1、內部控制：為了達成經營管理的目標，而在過程中實施的一系列管理風險的手段和措施，實現CARES目標。
－C法律法規(guī)遵從
－A業(yè)務目標達成
－R財務報表、決策數據真實可靠
－E運營效果和效率
－S資金資產安全
2、內控理論
－COSO是業(yè)界內控管理的公認標準，COSO內控框架——控制目標、要素和單元
二、流程及內控管理機制
1、華為內控目標
2、內控建設的總體思路（3階6步），系統(tǒng)性地降低經營風險
－流程內控設計
－流程內控執(zhí)行
－流程內控評估
3、華為內控框架
－控制環(huán)境
－控制指標
－測評和工具
－評估
－高級管理層問責，績效考評
4、華為內控管理體系
－政策與制度
－評估與報告
－基于組織架構的責任體系
－基于流程的控制方法
－監(jiān)管組織
5、華為內控組織角色
－GPO/RPO/CPO 全球/地區(qū)/國家流程責任人
－BC 業(yè)務監(jiān)控（內控建設）
－PC（GPC/RPC/CPC 全球/地區(qū)/國家流程控制人員）
－PC的4個職責，“BEST”模型
－Process Builder 流程建設者
－Environment Maintainer內控環(huán)境營造者
－Supervisor 內控問題檢測者
－Top Issues Resolver *問題改進執(zhí)行者
6、華為內控運作機制
－一點兩面三三制
－一點：促經營、防腐敗
－兩面：流程體系建設、責任體系建設
－三三制：“IA、BC、業(yè)務三種內控角色協(xié)同“，“CT、SACA、PR”三種內控工具應用“
三、內控工具
1、SACA（半年度控制評估）
－SACA定義
－SACA歷史
－SACA報告對象
－SACA基本步驟
－SACA評級標準
－SACA問卷
－SACA評級方法
－SACA評估要求
－SACA案例
2、KCP /CT（關鍵控制點/遵從性測試）
－KCP定義
－KCP控制要素
－KCP的特點和作用
－KCP的識別
－KCP案例分析
－KCP識別示例
－CT控制目標
－CT控制要素
－CT測試程序
－CT測試頻率
3、PR（主動性審視）
－流程設計狀況審視
－流程執(zhí)行情況審視
－內控工具質量審視
4、RT（內控問題評估與改進）
5、SOD（職責分離）
四、華為采購內控實踐
1、華為采購內控基本原則
2、陽光采購
－構建健康、公平、透明的采購環(huán)境，杜絕舞弊
3、采購紅線
－禁止使用關聯(lián)供應商
－禁止采購繞過
－禁止違規(guī)制定二級供應商
－* PO，* WORK
－禁止轉包
－海外工程分包禁止違規(guī)使用中方供應商
－禁止違規(guī)引入代理商
－禁止使用黑名單供應商
4、BCG反腐敗要求
5、BCG經濟類違規(guī)問責
先進企業(yè)內控
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