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   11月13日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布2020年12月政府采購(gòu)意向公告，正式官宣金稅四期的到來(lái)！

   隨著國(guó)家稅務(wù)征管手段的進(jìn)一步增強(qiáng)，稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)提示成為近年稅務(wù)機(jī)關(guān)著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術(shù)進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控：一方面，在網(wǎng)上辦稅廳企業(yè)所得稅年度申報(bào)模塊嵌入申報(bào)信息風(fēng)險(xiǎn)提示功能，通過(guò)數(shù)據(jù)掃描，給予納稅人輔導(dǎo)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，通過(guò)網(wǎng)端來(lái)協(xié)助和指導(dǎo)納稅人正確理解稅法規(guī)定，使納稅人發(fā)揮主觀能動(dòng)性，提高納稅遵從度；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)信息的監(jiān)控也為稅務(wù)稽查選案以及日常稅收風(fēng)險(xiǎn)的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應(yīng)用。

   因此，納稅人要能了解稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的重點(diǎn)指標(biāo)，在日常稅務(wù)和財(cái)管工作中和企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)關(guān)注重要指標(biāo)，針對(duì)重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)梳理，及時(shí)“阻斷”稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。

 

1、及時(shí)掌握金稅四期運(yùn)行的動(dòng)向

2、近距離掌握金稅三期的運(yùn)行邏輯

3、掌握金稅三期篩查的主要指標(biāo)

4、針對(duì)金稅三期的篩查做好匯算清繳自查

5、運(yùn)用合理的智能工具規(guī)避所得稅匯繳篩查風(fēng)險(xiǎn)

6、合法合規(guī)下的稅務(wù)籌劃

 

課程對(duì)象：企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員

 

一、近年來(lái)稅收政策改革概述

1、國(guó)內(nèi)外稅改關(guān)鍵詞；

2、兩會(huì)后*稅收政策動(dòng)態(tài)；

3、下一步稅收政策改革研判；

4、熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

二、老板必備的財(cái)稅規(guī)劃思維

1、老板必備的六大財(cái)稅規(guī)劃思維；

2、老板財(cái)務(wù)規(guī)劃的三重境界和其中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)

 

一、實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制

1、實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險(xiǎn)）；

2、企業(yè)信息公示制度改革對(duì)多套報(bào)表的影響；

3、注冊(cè)資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）；

4、企業(yè)認(rèn)繳制下債轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及規(guī)避；

5、稅務(wù)局2021年開(kāi)展個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查

二、籌建活動(dòng)中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

1、集團(tuán)頂層搭建時(shí)要考慮的戰(zhàn)略目標(biāo)和稅務(wù)籌劃；

2、個(gè)體注冊(cè)時(shí)要考慮的稅收問(wèn)題；

3、子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇；

4、母子控股企業(yè)間如何實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；

5、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時(shí)如何實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的；

6、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇；

7、如何利用公司的合并實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益*化；

8、利用收購(gòu)股權(quán)與收購(gòu)資產(chǎn)的稅負(fù)差異實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移；

9、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范

 

一、銷項(xiàng)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1、風(fēng)險(xiǎn)防范：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

2、視同銷售處理不當(dāng)；

3、價(jià)外費(fèi)用處理不當(dāng)；

4、兼營(yíng)與混合銷售處理不當(dāng)；

5、未確保銷售收入完全性

二、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1、抵扣憑證有哪些？有什么要求？

風(fēng)險(xiǎn)防范：扣除憑證的真實(shí)性和時(shí)效性；

風(fēng)險(xiǎn)防范：常見(jiàn)扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)；

2、哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了；

3、哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵；

4、哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵；

5、該退的稅有沒(méi)有申請(qǐng)退

三、各種具體常見(jiàn)費(fèi)用發(fā)票等涉稅問(wèn)題分析

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問(wèn)題分析；

2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?

3、公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒(méi)有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒(méi)有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？

4、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的稅務(wù)處理；

5、會(huì)議費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用的納稅籌劃要點(diǎn)；

6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)；

7、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)涉稅問(wèn)題解析；

8、職工福利費(fèi)的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整；

9、職工餐飲食堂買菜沒(méi)票如何處理

四、企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

1、借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整；

2、企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告；

3、借款利息應(yīng)注意的事項(xiàng)；

4、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費(fèi)用扣除問(wèn)題處理；

5、企業(yè)向個(gè)人借款實(shí)務(wù)問(wèn)題；

6、資金池的運(yùn)用可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部融資的稅負(fù)成本；

7、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上將節(jié)約稅負(fù)；

8、視同銷售業(yè)務(wù)如何判斷；

9、支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問(wèn)題；

10、一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；

11、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個(gè)人）借款需要繳納印花稅嗎？

12、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

 

一、企業(yè)所得稅各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

1、收入確認(rèn)的原則風(fēng)險(xiǎn)防范：不同情況下收入類型的對(duì)比分析；

2、企業(yè)準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的內(nèi)容；

3、常見(jiàn)扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

4、扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)的開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系；

5、優(yōu)惠事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率；

6、研發(fā)費(fèi)用如何合理地的加計(jì)扣除？

7、企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析；

8、所得稅匯算清繳過(guò)程中費(fèi)用扣除的注意事項(xiàng)。

二、所得稅匯算無(wú)發(fā)票支出風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

1、國(guó)稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報(bào)相關(guān)資料了！

2、資產(chǎn)損失稅務(wù)檢查與風(fēng)險(xiǎn)防控；

3、企業(yè)所得稅法的證據(jù)鏈問(wèn)題；

4、國(guó)家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標(biāo)準(zhǔn)判斷；

5、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)；

6、企業(yè)哪些票據(jù)問(wèn)題會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？；

7、白條收據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；

8、實(shí)務(wù)問(wèn)題解答

 

一、新稅制的變化

1、“分類與綜合”所得稅制并行；

2、六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除+個(gè)人所得稅APP；

3、個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃

4、利用稅率極差降低個(gè)人所得稅的稅負(fù)；

5、利用工資降低個(gè)人所得稅的稅負(fù)；

6、常用個(gè)稅方案簡(jiǎn)介-管理層及其他高薪酬人員

二、社保歸一稅務(wù)

1、不繳納社保費(fèi)用的后果；

2、如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；

3、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法

4、如果稅務(wù)局讓補(bǔ)繳原來(lái)的社保怎么辦？

5、定了！社保稅征基數(shù)不變，不會(huì)集中清繳；

6、特殊用工人員社保及個(gè)稅處理；

7、界定好不交社保的幾種情況

 

1、金稅三期的功能，對(duì)發(fā)票的要求；

2、什么是納稅評(píng)估? 

3、什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對(duì)？實(shí)際案例分析）；

4、國(guó)家稅務(wù)總局重點(diǎn)稽查對(duì)象有四類。

5、勞務(wù)公司成重點(diǎn)稽查對(duì)象；

6、企業(yè)自身哪些行為會(huì)帶來(lái)涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 

7、因逃避繳納稅款違法行為帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

8、專票電子化政策要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

9、企業(yè)注銷時(shí)必須要查3年賬嗎？注銷新規(guī)定：即日起，企業(yè)注銷就按這個(gè)來(lái)！

10、金稅四期要來(lái)了！這10條紅線千萬(wàn)別碰，老板和會(huì)計(jì)都要知道

 

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

 

謝麗老師  財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

北京大學(xué)金融碩士                                     

*注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

中級(jí)會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人

曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘

曾任：帝光國(guó)際(DGNG)  總部財(cái)務(wù)經(jīng)理  

曾任：南太集團(tuán)（NTP)  管理會(huì)計(jì)師 

    謝老師擁有近20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在*上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔(dān)任過(guò)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來(lái)去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬(wàn)元。先后主導(dǎo)過(guò)兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過(guò)公司并購(gòu)轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購(gòu)，主導(dǎo)過(guò)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對(duì)上千份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場(chǎng)提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評(píng)。