《內(nèi)部控制、企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范》
講師：段昕宏 瀏覽次數(shù)：2567
課程描述INTRODUCTION
內(nèi)部控制企業(yè)舞弊
· 董事長· 總經(jīng)理· 副總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)
培訓(xùn)講師：段昕宏
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)部控制企業(yè)舞弊
【課程背景】
企業(yè)運(yùn)營的底層目標(biāo)包括運(yùn)營順暢和風(fēng)險(xiǎn)防范，內(nèi)部控制體系就是有序運(yùn)營的基本保障，切身合體的內(nèi)部控制體系（制度流程表據(jù)）確保業(yè)務(wù)運(yùn)營順暢、提升溝通效率、降解管理內(nèi)耗。
然而，現(xiàn)實(shí)卻不盡人意，尤其是中小型企業(yè)困于方向多變、業(yè)務(wù)不穩(wěn)、人才局限等因素。內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)運(yùn)行極為堪憂。
世間最難看透的是人心，舞弊行為往往不可思議地就發(fā)生在信任的人、熟悉的環(huán)節(jié)。舞弊損失的不僅僅是表象經(jīng)濟(jì)利益，還有那些無法量化的人生質(zhì)疑。所以面對運(yùn)營中時(shí)刻可能出現(xiàn)的企業(yè)舞弊行為，決不可掉以輕心。
我們設(shè)計(jì)了本次課程，于繁雜與平奇的制度流程表據(jù)之中撥開新意，從體系結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)主干、邏輯條理等方面為您解答制度流程表據(jù)精髓。同時(shí)教您如何識別風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞、防范舞弊。
【課程收益】
1、明確內(nèi)控體系認(rèn)知
2、了解企業(yè)舞弊案例
3、剖析企業(yè)舞弊行為
4、如何防范企業(yè)舞弊
【課程對象】
董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理等高中層管理者
【課程大綱】
一、內(nèi)部控制與企業(yè)運(yùn)營
1、企業(yè)運(yùn)營基本概述
1) 企業(yè)基本分類
2) 七大基本職能
3) 三大業(yè)務(wù)循環(huán)
2、內(nèi)部控制與企業(yè)運(yùn)營
1) 內(nèi)部控制基本概述——規(guī)范定義/國際發(fā)展/國內(nèi)發(fā)展
2) 內(nèi)控兩大底線目標(biāo)——業(yè)務(wù)順暢/風(fēng)險(xiǎn)控制
3) 內(nèi)部控制運(yùn)行現(xiàn)狀——HW案例/現(xiàn)狀分析
3、內(nèi)部控制體系面面觀——（互動(dòng)：學(xué)員角色扮演）
1) 董事長（總經(jīng)理）正解：“我們啥都有”，就是這些家伙沒執(zhí)行/監(jiān)管好
2) 財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）獨(dú)白：“我們都有啥”，廢銅爛鐵，用都沒法用
3) 業(yè)務(wù)部門的懵懂：“我們有啥都？”，“不知”是對我最好的保護(hù)
4、內(nèi)部控制體系三大困惑
1) 不知道寫啥？——內(nèi)容體系不明確
2) 不知道咋寫？——邏輯思路不閉合
3) 不知道咋樣？——自寫自畫執(zhí)行難
4) 不信咱試試——案例分析：某藥業(yè)股份的借支規(guī)定與借支范例對比
二、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)
1、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)對象
1) 人力流
2) 實(shí)物流
3) 資金流
2、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)思路
1) 實(shí)物流為主、業(yè)務(wù)流圍繞實(shí)物流
2) 去感情化
3) 編核批執(zhí)四位一體
3、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)原則
1) 合法合規(guī)
2) 全面涵蓋
3) 重點(diǎn)關(guān)注
4) 跳位思考
5) 規(guī)整量化
6) 簡單易行
7) 特批救濟(jì)
4、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)流程
1) 制度梳理
2) 制度框架
3) 制度細(xì)則
4) 模擬測試
5) 發(fā)布運(yùn)行
5、內(nèi)部控制體系建設(shè)內(nèi)容
1) 按形式分類——制度/流程/表據(jù)
2) 按層級分類——公司級/業(yè)務(wù)級/部門級
6、公司級管理制度——（互動(dòng)：你心目中的公司級管理制度）
1) 機(jī)構(gòu)管理制度
2) 公文管理制度
3) 授權(quán)管理制度
4) 預(yù)算管理制度
5) 合同管理制度
6) 員工管理手冊
7、業(yè)務(wù)級管理規(guī)定——（互動(dòng)：業(yè)務(wù)級管理規(guī)定的特點(diǎn)）
1) 銷售與收款管理規(guī)定
2) 采購與付款管理規(guī)定
3) 生產(chǎn)管理規(guī)定
4) 資產(chǎn)管理規(guī)定
5) 倉儲(chǔ)管理規(guī)定
6) 日常管理規(guī)定
8、內(nèi)部控制體系評價(jià)
1) 評價(jià)意義
2) 評價(jià)周期
3) 評價(jià)方法
三、企業(yè)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)防范
1、企業(yè)舞弊案例解析
1) 上市公司舞弊——XX山河臨門失球/XX電氣退市第一/XX生科教材全解
2) 非上市公司舞弊
財(cái)務(wù)人員舞弊——財(cái)務(wù)總監(jiān)李代桃僵假融資/融資經(jīng)理過手揩油賺差價(jià)/密室出納POS瘋狂刷刷刷/老實(shí)出納快手乾坤大挪移/財(cái)務(wù)集體侵蝕發(fā)票邊角料
非財(cái)務(wù)人員舞弊——總經(jīng)理為己融資嫁公司/銷售內(nèi)勤假贈(zèng)送實(shí)銷售/業(yè)績*截留銷售回款
2、企業(yè)舞弊剖析——（互動(dòng)：說出你知悉的舞弊案例，總結(jié)特點(diǎn)）
1) 企業(yè)舞弊定義——*審計(jì)準(zhǔn)則/中國審計(jì)準(zhǔn)則
2) 企業(yè)舞弊特點(diǎn)
3) 企業(yè)舞弊分類——管理舞弊與非管理舞弊（員工舞弊）/管理舞弊與盈余管理/管理舞弊與財(cái)報(bào)錯(cuò)誤
3、企業(yè)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)防范——（互動(dòng)：你的舞弊防范建議）
1) 樹立全員反舞弊意識——風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)/案例警示
2) 識別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)
3) 建立健全制度建設(shè)——內(nèi)部牽制
4) 建立內(nèi)部審計(jì)體系
內(nèi)部控制企業(yè)舞弊
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/263952.html
已開課時(shí)間Have start time
- 段昕宏
[僅限會(huì)員]
內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)
- 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理——促進(jìn)合規(guī) 彭佳俊
- 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)與反舞弊實(shí)務(wù) 林一斌
- 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)課程 喬木
- 《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范》 李寧
- 向華為學(xué)優(yōu)秀的內(nèi)控體系建設(shè) 喬木
- 企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè) 任思有
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- 內(nèi)控內(nèi)審與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 于洪成
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- 《企業(yè)反脆弱實(shí)例-用運(yùn)營內(nèi) 葉書君
- 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引與評價(jià) 俞勤
- 制造業(yè)企業(yè)的采購合規(guī)和審計(jì) 于洪成