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財務(wù)報表解讀課程

《課程背景》
財務(wù)報表盈利的企業(yè)為什么會倒閉？
財務(wù)報表反映的數(shù)據(jù)是企業(yè)真實的數(shù)據(jù)嗎？
 如何從企業(yè)財務(wù)報表透析企業(yè)的未來與風險？
如何準確判斷企業(yè)現(xiàn)金流是否發(fā)生斷裂？
如何簡單、快速進行有效的財務(wù)分析？
如何從眾多的財務(wù)數(shù)據(jù)中快速找到舞弊疑點并準確識別？
本課程針對銀行及類金融機構(gòu)信貸人員、風控人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息，采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦，結(jié)合財務(wù)會計與業(yè)務(wù)經(jīng)營分析方法，讓學員對企業(yè)財務(wù)報表分析變的立體、有層次，與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營風險把控緊密相連，同時導(dǎo)入大量真實案例，運用分析、演練、現(xiàn)場輔導(dǎo)的手法，讓學員通過報表透析企業(yè)經(jīng)營風險，并快速識別財務(wù)報表舞弊行為。

《適合對象》
銀行及類金融機構(gòu)信貸人員、風控人員

《課程大綱》
輕松讀懂財務(wù)報表
1.1標準三大財務(wù)報表解讀
【案例】：新女婿見丈母娘
1.1.1資產(chǎn)負債表——企業(yè)的“底子”
1.1.2利潤表—— 企業(yè)的“面子”
1.1.3現(xiàn)金流量表—— 企業(yè)的“日子”
1.1.4報表之間的勾稽關(guān)系
1.1.4.1資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系
1.1.4.2資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表勾稽關(guān)系
【案例】一張優(yōu)秀的收入日報表
1.2財務(wù)會計和管理會計下的重點科目詳解
1.2.1財務(wù)基礎(chǔ)：有借必有貸，借貸必相等
1.2.2財務(wù)會計和管理會計的區(qū)別
1.2.3科目分類
1.2.4重點科目詳解
【案例+演練】媽媽餃子店開張了。
1.2“說人話”版的三大財務(wù)報表舉例
【演練+演示】適合非財務(wù)專業(yè)人員的三大報表舉例
1.3財務(wù)報表分析的輔助材料
1.3.1科目余額表
1.3.2企業(yè)的管理報表體系
1.4重要的13個財務(wù)指標介紹
【演練】1、財務(wù)指標計算與分析
2、未來三年財務(wù)指標預(yù)測
1.5重要會計準則解讀
1.5.1收入確認原則：何時確認收入
1.5.2配比原則：成本與收入配比
1.5.3費用攤銷原則：費用在收益期間分攤
1.5.4費用預(yù)提原則：費用在收益期間預(yù)提
1.5.5資產(chǎn)減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較
從財務(wù)報表解讀企業(yè)經(jīng)營結(jié)果與風險
2.1.資產(chǎn)負債表——風險與效率
2.1.1公司的資產(chǎn)分布圖——資金來源和資金去向
2.1.2從行業(yè)出發(fā)——一眼識別資產(chǎn)負債表的問題
2.1.3重點科目風險分析
2.1.3.1應(yīng)收賬款的決定性因素是什么？如何提升應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)率？
2.1.3.2重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財務(wù)報表的表現(xiàn)是什么
2.1.3.3什么是商譽？如何產(chǎn)生？
2.1.3.4無形資產(chǎn)如何影響企業(yè)未來競爭力?
2.1.3.5大公司與小公司在資產(chǎn)負債率與流動比率的不同表現(xiàn)是什么？
2.2利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？
2.2.1哪些關(guān)鍵因素會影響利潤？
2.2.2 主要利潤來源于正當“職業(yè)”嗎？
2.2.3 收入負增長給企業(yè)帶來哪些影響？
2.2.4分產(chǎn)品利潤表為什么重要？
2.2.5如何評價公司的毛利率高低？
2.2.6如何評價公司凈資產(chǎn)報酬率高低？
2.2.7一家公司的市盈率高說明什么？
2.3 現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？
2.3.1- 為何有利潤卻沒錢？
2.3.2為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
2.3.3如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀？
2.3.4企業(yè)資金鏈斷裂的原因及規(guī)避辦法
2.3.5資金滾動預(yù)算表編制方法
【演練】資金需求預(yù)測
 3、財務(wù)報表造假方法及舞弊識別 
3.1財務(wù)報表造假動機及原理
3.2財務(wù)報表造假方法
3.2.1提前、遞延確認收入
3.2.2虛開發(fā)票創(chuàng)造收入
3.2.3賬外經(jīng)營，規(guī)避稅收
3.2.4少轉(zhuǎn)成本、少列費用
3.2.5關(guān)聯(lián)交易
3.2.6偽造進賬單
3.2.7偽造對賬單
3.2.8虛擬未達賬
3.2.9現(xiàn)金總流量不變，結(jié)構(gòu)調(diào)整
【案例】某上市公司財務(wù)造假案例
3.3財務(wù)報表造假識別方法
3.3.1利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別造假
3.3.2利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別造假
3.3.3利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別造假
3.3.4客戶財務(wù)信息印證的方法
【演練】如何識別財務(wù)報表造假

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