課程描述INTRODUCTION
· 人事總監(jiān)· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：趙老師
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個(gè)稅籌劃稅收風(fēng)險(xiǎn)
課程背景
國(guó)辦、中辦*批復(fù)了國(guó)家稅務(wù)總局未來(lái)稅收征管格局，奠定了大數(shù)據(jù)征管的未來(lái)征管方向。為此，國(guó)家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個(gè)人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。同時(shí)，近期國(guó)家稅務(wù)總局連續(xù)查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，且總局披露還將查處曝光一批高凈值人士偷稅案件。因此，在新個(gè)稅法下，結(jié)合新的征管格局，高凈值人士、非居民個(gè)人的稅收風(fēng)險(xiǎn)大大增加。未來(lái)個(gè)人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)、CRS情報(bào)交換帶來(lái)的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M(jìn)行合理、有效的高管個(gè)人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問(wèn)題和大家交流。
誰(shuí)應(yīng)該參加？
1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理
2、HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員
課程大綱
第一部分：金稅四期下個(gè)稅征管及稅收籌劃專題分析
1、金稅四期下國(guó)家稅務(wù)總局高收入個(gè)人稅收征管趨勢(shì)介紹
2、加強(qiáng)高收入個(gè)人的個(gè)人所得稅征管未來(lái)的方向
3、范冰冰、鄭爽稅案揭露的哪些個(gè)稅籌劃方法未來(lái)會(huì)面臨更大風(fēng)險(xiǎn)
4、國(guó)內(nèi)避稅地籌劃
5、境外支付工資籌劃
6、個(gè)稅稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢(shì)
7、收入不合理核定
8、穿透?jìng)€(gè)人所得稅籌劃方法哪些失效了
第二部分：大數(shù)據(jù)征管與新個(gè)稅法下個(gè)人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、財(cái)稅〔2018〕164號(hào)：個(gè)稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接
1、年終獎(jiǎng)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策到期是否會(huì)取消
2、年終獎(jiǎng)新零界點(diǎn)是多少？C 年終獎(jiǎng)避稅無(wú)效區(qū)有哪些？
3、上市公司股權(quán)激勵(lì)優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
4、保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
5、個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
6、一次性補(bǔ)償收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
7、外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼優(yōu)惠政策到期是否會(huì)取消，如何最好銜接
8、國(guó)家稅務(wù)總局*自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型
二、新個(gè)稅法實(shí)施條例實(shí)務(wù)解析
1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對(duì)外籍個(gè)人稅收規(guī)劃的影響？
2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定
3、完善來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得范圍
4、完善應(yīng)稅所得范圍
5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形
6、工資薪金所得的實(shí)際稅負(fù)比較
7、專項(xiàng)附加扣除政策的操作方法：疑難解答
8、稅款計(jì)算—居民個(gè)人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計(jì)算方法案例分析
9、稅款計(jì)算—非居民個(gè)人四項(xiàng)所得應(yīng)代扣代繳的計(jì)算方法案例分析
10、《境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法》
11、個(gè)稅法修訂對(duì)CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS*進(jìn)展？
12、 關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個(gè)人所得稅反避稅*精神把握？
13、 個(gè)稅法修訂后多部門聯(lián)動(dòng)會(huì)涉及個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？
14、 個(gè)稅*稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？
第三部分：新個(gè)稅法下外籍人士個(gè)稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析
1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分
2、外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅
3、境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義和未來(lái)調(diào)整預(yù)測(cè)（90天、183天、1年、5年的計(jì)算方法）
4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來(lái)源地判定問(wèn)題
5、外籍人士八項(xiàng)補(bǔ)貼的改革趨勢(shì)和應(yīng)對(duì)
6、港澳地區(qū)補(bǔ)貼免稅；
7、關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)、境外工作期間的界定
8、外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析
9、境內(nèi)外工資薪金所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法；
10、港澳人員特殊計(jì)算方法；境外保險(xiǎn)、實(shí)物福利等問(wèn)題
11、一次取得年終獎(jiǎng)金及數(shù)月獎(jiǎng)金
12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問(wèn)題
13、90天（183天）申報(bào)問(wèn)題，境外收入的申報(bào)問(wèn)題
14、匯率的折算問(wèn)題
15、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問(wèn)題
16、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
17、外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
18、離境個(gè)人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
講師簡(jiǎn)介
趙國(guó)慶
原國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院資深講師
培訓(xùn)各地稅務(wù)局長(zhǎng)、稅務(wù)稽查科員
擁有近20年稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)。國(guó)際特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ACCA)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CICPA），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、江蘇省注冊(cè)稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》（綜合版、理財(cái)版）、《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問(wèn)題、金融稅制問(wèn)題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。
個(gè)稅籌劃稅收風(fēng)險(xiǎn)
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